注冊會計(jì)師營運(yùn)資本管理單項(xiàng)選擇題每日一練(2019.01.24)

來源：考試資料網(wǎng)

1 如果企業(yè)經(jīng)營在季節(jié)性低谷時(shí)除了自發(fā)性負(fù)債外不再使用短期借款，其所采用的營運(yùn)資本籌資策略屬于（）。

2 企業(yè)采用保守型流動資產(chǎn)投資策略時(shí)，流動資產(chǎn)的（）。

3 甲公司與某銀行簽訂周轉(zhuǎn)信貸協(xié)議，銀行承諾一年內(nèi)隨時(shí)滿足甲公司最高8000萬元的貸款，承諾費(fèi)按承諾貸款額度的0．5％于簽訂協(xié)議時(shí)交付，公司取得貸款部分已支付的承諾費(fèi)用在一年后返還，甲公司在簽訂協(xié)議同時(shí)申請一年期貸款5000萬元，年利率8％，按年單利計(jì)息，到期一次還本付息，在此期間未使用承諾貸款額度的其他貸款，該筆貸款的實(shí)際成本最接近于（）。

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4 企業(yè)取得2016年為期一年的周轉(zhuǎn)信貸額為1000萬元，承諾費(fèi)率為0．4％的借款。2016年1月1日從銀行借人500萬元，8月1日又借入300萬元，如果年利率為8％，則企業(yè)2016年度末向銀行支付的利息和承諾費(fèi)共為（）萬元。

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5 下列關(guān)于短期借款信用條件的說法中，錯誤的是（）。

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