注冊(cè)會(huì)計(jì)師營(yíng)運(yùn)資本管理單項(xiàng)選擇題每日一練(2019.01.20)

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1 甲公司全年銷售額為30000元（一年按300天計(jì)算），信用政策是“1/20，n/30”，平均有40%的顧客（按銷售額計(jì)算）享受現(xiàn)金折扣優(yōu)惠，沒(méi)有顧客逾期付款。甲公司應(yīng)收賬的年平均余額是（）。

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2 利用“5C”系統(tǒng)評(píng)估顧客信譽(yù)時(shí)，其中條件（Conditions）是指（）。

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3 在確定最佳現(xiàn)金持有量時(shí)，成本分析模式、存貨模式和隨機(jī)模式均需考慮的因素是（）。

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4 企業(yè)取得2016年為期一年的周轉(zhuǎn)信貸額為1000萬(wàn)元，承諾費(fèi)率為0．4％的借款。2016年1月1日從銀行借人500萬(wàn)元，8月1日又借入300萬(wàn)元，如果年利率為8％，則企業(yè)2016年度末向銀行支付的利息和承諾費(fèi)共為（）萬(wàn)元。

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5 制定營(yíng)運(yùn)資本籌資策略，就是確定（）。

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