A.進行崗位輪換制度。
B.當倉存部門提示庫存數(shù)量高時由采購部門重新訂貨。
C.要求在接收一批新的貨物之前復(fù)核采購訂單的數(shù)量。
D.在向采購部門提交采購申請書之前，由使用部門的一位主管審查所有采購申請書。
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A.沒有發(fā)生重復(fù)支付。
B.支付的是經(jīng)授權(quán)批準的發(fā)票。
C.發(fā)票是用于授權(quán)采購的。
D.沒有收到重復(fù)發(fā)票。
A.組織文化不是控制環(huán)境的組成部分，因此在即將進行的審計中不必考慮組織文化。
B.雖然組織文化可能被看作是控制環(huán)境的組成部分，但是對這一環(huán)境的評估帶有很大的主觀性，因此這種評估沒有實質(zhì)性作用。
C.應(yīng)當系統(tǒng)地確定組織文化上的差異。但是確定差異不是一項適當?shù)膶徲嫽顒?，因為確定差異是行政工作并帶有主觀性。
D.組織文化是控制環(huán)境的組成部分。主觀判斷在審計活動中是必不可少的。確認組織文化上的差異是一項適當?shù)膶徲嫽顒?，這種差異會影響到內(nèi)部控制。
A.數(shù)據(jù)挖掘系統(tǒng)
B.嵌入式審計模塊
C.通用審計軟件
D.風險評估軟件
在審計資源有限的情況下，以下對于兩個項目相關(guān)風險的評估的陳述中正確的是：（）
Ⅰ、審計委員會要求的活動通常具有比管理當局要求的活動更高的風險。
Ⅱ、預(yù)算金額較大的活動通常具有比預(yù)算金額較小的活動更高的風險。
Ⅲ、風險通常應(yīng)當用潛在金額或?qū)C構(gòu)的不利暴露來衡量。
A.僅有Ⅰ
B.僅有Ⅱ
C.僅有Ⅲ
D.僅有Ⅰ和Ⅲ
A.最小的員工參與度。
B.客觀公正監(jiān)測活動。
C.利用內(nèi)部控制研討會。
D.以上都是。
最新試題
以下哪種條件是成功的變革管理所必需的（）Ⅰ.果斷作出決定并采取必要措施Ⅱ.組織的傳統(tǒng)受到尊重Ⅲ.變革帶來提高或改良Ⅳ.內(nèi)部和外部交流得到控制
某大型投資組織聘用了一位首席風險官（CRO），負責組織風險管理流程。以下哪些人應(yīng)該對審計計劃中用到的風險進行優(yōu)先排序（）
在審計財務(wù)合約時，內(nèi)部審計人員了解到一位親戚向組織借了一大筆貸款，審計人員應(yīng)（）
根據(jù)《國際內(nèi)部審計專業(yè)實務(wù)框架》，以下哪項活動不能由內(nèi)部審計師開展（）
應(yīng)該認識到營銷內(nèi)部審計最重要的宣傳活動應(yīng)貫穿于內(nèi)部審計師與客戶的所有交往中，每名審計師應(yīng)在心中牢記宣傳審計活動，以下哪項列示了宣傳手冊的特點（）
某組織內(nèi)部審計活動的首席審計執(zhí)行官在沒有高級管理層特定批準的情況下應(yīng)該有權(quán)力做下列哪些事情（）Ⅰ.改變已批準的審計計劃應(yīng)對范圍限制Ⅱ.實施審計計劃，包括咨詢審計Ⅲ.與董事會會面，沒有高級管理層在場Ⅳ.分派一位內(nèi)部審計師參與某領(lǐng)域的確認業(yè)務(wù)，該審計師在前一年在該領(lǐng)域被雇傭，但不披露這一行動
在關(guān)于健康和安全政策的審計業(yè)務(wù)中，內(nèi)部審計師認為員工受傷率過高的問題涉及管理目標，并建議采取同時符合原目標和職業(yè)安全與健康管理局（OSHA）的要求的替代政策?？蛻粽J為實施該建議成本太高，認為內(nèi)審師的替代措施不足。下面哪項是內(nèi)部審計師最好的做法（）
某金融機構(gòu)的內(nèi)部審計師對貸款委員會批準的50筆貸款業(yè)務(wù)審計后發(fā)現(xiàn)，其中有5筆貸款超過了原來的批準額度。審計師采取下列哪項行動是合適的（）
在符合性測試過程中審計師需要做出多項決定，以下哪項內(nèi)容的決定要求審計師做出的判斷最多（）
內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商違反了保密規(guī)定，進而懷疑公司在信息安全方面存在漏洞。盡管內(nèi)部審計師向管理層提出兩者之間高度相關(guān)，但是管理層仍然認為繼續(xù)和供應(yīng)商合作的收益大于風險。在這種情況下首席執(zhí)行審計師應(yīng)該（）