一家目錄公司出現(xiàn)了將產(chǎn)品錯(cuò)誤發(fā)給客戶的不斷增加的問題事件。多數(shù)客戶訂單都來自電話訂購，接線生會(huì)立即將數(shù)據(jù)輸入訂單系統(tǒng)。下列（）控制程序若是實(shí)施恰當(dāng)，將能解決這一問題。
Ⅰ.讓計(jì)算機(jī)對(duì)每一位客戶訂單自動(dòng)安排序列號(hào)。
Ⅱ.對(duì)每個(gè)產(chǎn)品號(hào)都實(shí)施自校驗(yàn)數(shù)位運(yùn)算法則，并要求生產(chǎn)號(hào)記錄（entries）。
Ⅲ，要求產(chǎn)品號(hào)條目，讓計(jì)算機(jī)程序識(shí)別產(chǎn)品和價(jià)格，要求接線生同客戶口頭核實(shí)產(chǎn)品種類。
A.只有Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ
C.Ⅱ和Ⅲ
D.Ⅰ和Ⅱ
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A.使用通用審計(jì)軟件來閱讀總貸款文件，根據(jù)最后一筆支付來確定文件的賬齡，并根據(jù)流動(dòng)與否從賬齡分層的總體中抽取一個(gè)統(tǒng)計(jì)樣本。審查挑選出來的每一筆貸款，看其是否有恰當(dāng)?shù)馁|(zhì)押物，是否根據(jù)賬齡可以歸入適當(dāng)?shù)念愋?br />
B.抽取一個(gè)金額高于規(guī)定上限的貸款樣本，然后確定它們是否得到了恰當(dāng)?shù)臍w類。對(duì)那些已得到批準(zhǔn)的貸款來說，驗(yàn)證它們的賬齡和分類
C.對(duì)所有貸款申請(qǐng)表進(jìn)行發(fā)現(xiàn)抽樣，以確定是否每份申請(qǐng)表都包含一份質(zhì)押文件
D.從貸款組合還款中抽取一個(gè)樣本，并追溯到相應(yīng)的貸款，以確定這些還款是否附有恰當(dāng)?shù)纳暾?qǐng)。對(duì)每一筆識(shí)別出的貸款，檢查相應(yīng)的貸款申請(qǐng)表以確定其擁有恰當(dāng)?shù)馁|(zhì)押品
A.只有主管員有權(quán)轉(zhuǎn)移銀行客戶之間的資金
B.通過在線出納系統(tǒng)隔夜配平所有賬戶
C.定期檢查有權(quán)接觸出納職能的雇員賬戶
D.讓有權(quán)接觸出納職能的雇員休年假
A.由于差錯(cuò)規(guī)模不確定，這種情況下分層單位均值估計(jì)效果不好
B.誤差率在這個(gè)范圍內(nèi)，將總體分層沒有任何優(yōu)勢(shì)
C.在本例中，差異估計(jì)和比率估計(jì)都比未分層的單位均值估計(jì)值更有效率
D.在本例中，差異估計(jì)和比率估計(jì)都不實(shí)用，除非總體中每個(gè)項(xiàng)目的賬面值和審計(jì)值都存在
A.簡潔而完整
B.遵循唯一的格式和安排
C.包含被審計(jì)單位用到的所有格式和程序
D.不包含被審計(jì)單位記錄的復(fù)印件
A.屬性。
B.發(fā)現(xiàn)。
C.停-走。
D.按概率比例大小。
最新試題
管理層對(duì)于計(jì)算機(jī)安全的積極性似乎隨著環(huán)境的變化而改變，尤其是在發(fā)生其他計(jì)算機(jī)災(zāi)難的情況下。在做出有關(guān)計(jì)算機(jī)安全的成本一收益的綜合建議時(shí)，應(yīng)該關(guān)注下列（）概念。Ⅰ.未實(shí)施安全保障的潛在損失。Ⅱ.災(zāi)難發(fā)生的概率。Ⅲ.實(shí)施并運(yùn)行計(jì)算機(jī)安全的成本和效果。
內(nèi)部審計(jì)師對(duì)銷售單據(jù)準(zhǔn)備系統(tǒng)的處理過程的正確性感興趣。單個(gè)單據(jù)的金額變動(dòng)很大。內(nèi)部審計(jì)師有理由相信處理過程誤差率介于3%～10%，但是不知道差錯(cuò)的金額大小。在評(píng)估使用何種變量差異方法時(shí)，內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)當(dāng)注意到（）。
下列抽樣結(jié)果中（樣本量-容忍誤差率-樣本誤差率）（）的抽樣風(fēng)險(xiǎn)最小。
保留工作底稿的首要目標(biāo)的表述是：（）
設(shè)定微型計(jì)算機(jī)軟件程序的密碼是為了防止（）。
以下哪一項(xiàng)抽樣計(jì)劃一旦發(fā)現(xiàn)第一個(gè)錯(cuò)誤就不要求進(jìn)行額外的抽樣？（）
適當(dāng)記錄的工作底稿應(yīng)該（）。
銀行出納有可能利用經(jīng)過授權(quán)的出納終端，通過將資金轉(zhuǎn)入或轉(zhuǎn)出客戶賬戶，來核銷其個(gè)人經(jīng)常賬戶的透支。發(fā)現(xiàn)出納未經(jīng)授權(quán)行為的控制是（）。
某內(nèi)部審計(jì)師發(fā)現(xiàn)一項(xiàng)高估存貨從而增加了部門上報(bào)利潤的計(jì)劃，他有大量的證據(jù)表明該部門經(jīng)理知道且批準(zhǔn)了此項(xiàng)高估存貨的計(jì)劃，也有一些證據(jù)表明該經(jīng)理可能負(fù)責(zé)此項(xiàng)計(jì)劃的實(shí)施。該內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)該：（）
有些組織外包內(nèi)部審計(jì)職能。大型組織的管理層應(yīng)該認(rèn)識(shí)到外部審計(jì)師較之內(nèi)部審計(jì)師有優(yōu)勢(shì)，這是由于：（）