宁国都颈装饰工程有限公司

某工廠2006年7月1日現(xiàn)金日記賬的期初余額為960元，該廠7月份發(fā)生下列有關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)：
1）1日，車間技術(shù)員李英借支差旅費300元，以現(xiàn)金支付。
2）1日，廠長江海預(yù)借差旅費600元，以現(xiàn)金支付。
3）2日，開出現(xiàn)金支票，從銀行提取現(xiàn)金650元備用。
4）2日，以現(xiàn)金購買財務(wù)科辦公用品100元。
5）3日，以現(xiàn)金支付工廠行政管理部門設(shè)備修理費170元。
6）10日，以現(xiàn)金支付法律咨詢費160元。
7）11日，開出現(xiàn)金支票，從銀行提取現(xiàn)金29000元，備發(fā)工資。
8）12日，以現(xiàn)金29000元發(fā)放工資。
9）18日，以現(xiàn)金60元購買車間辦公用品。
10）19日，以職工江英繳來工具賠償費120元。
11）23日，用現(xiàn)金支付采購材料運雜費80元。
12）27日，外單位職工以現(xiàn)金支付借打長途電話費6元。
13）30日，車間技術(shù)員李英報銷差旅費260元，其余40元以現(xiàn)金退付。
14）30日，廠長江海報銷差旅費660元，多余部分以現(xiàn)金補付。

1、購入材料一批，貨款18000元，增值稅率17%，另有外地運費700元，均已通過銀行付清，材料未驗收入庫。
2、用轉(zhuǎn)賬支票購買辦公用品一批，共計600元。
3、生產(chǎn)車間為制造A產(chǎn)品領(lǐng)用甲材料6000元，為制造B產(chǎn)品領(lǐng)用乙材料8000元，管理部門一般耗用乙材料2000元。
4、車間報銷辦公用品費300元，公司報銷辦公用品費500元，均以現(xiàn)金付訖。
5、職工劉芳出差借款3000元，以現(xiàn)金付訖。
6、以轉(zhuǎn)賬支票支付職工培訓(xùn)經(jīng)費50000元。
7、劉芳報銷差旅費1500元，余款退回現(xiàn)金。
8、結(jié)算本月應(yīng)付職工工資100000元，其中生產(chǎn)A產(chǎn)品的工人工資40000元，生產(chǎn)B產(chǎn)品的工人工資30000元，車間管理人員工資10000元，企業(yè)管理部門人員工資20000元。
9、按工資總額14%計提職工福利費。
10、按規(guī)定計提固定資產(chǎn)折舊，其中生產(chǎn)車間設(shè)備折舊費3300元，管理部門辦公設(shè)備折舊費1200元。
11、從銀行提取現(xiàn)金800元備用。
12、預(yù)提本月銀行借款利息3000元。
13、結(jié)轉(zhuǎn)本月發(fā)生的制造費用15000元。其中：A產(chǎn)品應(yīng)負擔(dān)9000元，B產(chǎn)品應(yīng)負擔(dān)6000元。
14、開出轉(zhuǎn)賬支票，以銀行存款繳納企業(yè)所得稅18000元。
15、通過銀行轉(zhuǎn)賬，歸還銀行的臨時借款20000元。
16、上述題中A產(chǎn)品100件和B產(chǎn)品200件于本月底全部完工入庫，試編制產(chǎn)品生產(chǎn)成本計算表。