宁国都颈装饰工程有限公司

B公司2001年度會(huì)計(jì)利潤(rùn)500000元，本年度會(huì)計(jì)核算的收支中含企業(yè)違法經(jīng)營(yíng)的罰款5000元，國(guó)庫(kù)券的利息收入20000元，超支的業(yè)務(wù)招待費(fèi)30000元，固定資產(chǎn)折舊費(fèi)50000元(稅法規(guī)定的折舊額為35000元)。企業(yè)所得稅稅率33％。
要求：(1)計(jì)算本年度該企業(yè)的應(yīng)納稅所得額、應(yīng)付稅款法下的所得稅費(fèi)用；
(2)采用應(yīng)付稅款法編制應(yīng)交所得稅的會(huì)計(jì)分錄；
(3)計(jì)算分別按稅后利潤(rùn)的10％提取的法定盈余公積、公益金，編制提取的會(huì)計(jì)分錄。(注：“利潤(rùn)分配”賬戶須列示明細(xì)賬戶)

A公司(一般納稅人)購(gòu)入一臺(tái)需要安裝的設(shè)備，支付買價(jià)10000元，增值稅1700元，運(yùn)輸費(fèi)500元；安裝設(shè)備時(shí)，領(lǐng)用企業(yè)生產(chǎn)用原材料一批，賬面價(jià)值1000元，市價(jià)1200元，購(gòu)進(jìn)該批原材料時(shí)支付增值稅170元；支付外請(qǐng)安裝工人工資1500元。上述有關(guān)款項(xiàng)已通過銀行收付。
要求：(1)計(jì)算該項(xiàng)固定資產(chǎn)的原始價(jià)值；
(2)對(duì)上項(xiàng)固定資產(chǎn)，編制購(gòu)入、安裝及交付使用的會(huì)計(jì)分錄。

對(duì)E公司發(fā)生的下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制會(huì)計(jì)分錄：
(1)銷售產(chǎn)品一批，增值稅發(fā)票上列示價(jià)款50000元、增值稅8500元，現(xiàn)金折扣條件為2／10、N／30。在10天的折扣期內(nèi)收到全部貨款并存人銀行(用總價(jià)法)。
(2)出售作為短期投資的股票一批，收入45000元，支付有關(guān)費(fèi)用200元；該批股票賬面成本30000元。
(3)本期確認(rèn)壞賬損失4000元(用備抵法)。
(4)將一張面值100000元、不帶息的銀行承兌匯票向銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)，支付銀行貼現(xiàn)息3000元。