A.資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)是指某一項(xiàng)資產(chǎn)在未來期間計(jì)稅時(shí)按照稅法規(guī)定可以稅前扣除的金額
B.資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)是指資產(chǎn)的賬面價(jià)值減去未來期間計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)按照稅法規(guī)定可予抵扣的金額
C.負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)是指某一項(xiàng)負(fù)債在未來期間計(jì)稅時(shí)按照稅法規(guī)定可以稅前扣除的金額
D.負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)是指負(fù)債的賬面價(jià)值減去未來期間計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)按照稅法規(guī)定可予抵扣的金額
E.應(yīng)付賬款的確認(rèn)與償還一般情況下不會(huì)影響企業(yè)的損益，也不會(huì)影響其應(yīng)納稅所得額
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A.因確認(rèn)保修費(fèi)用形成的預(yù)計(jì)負(fù)債
B.因確認(rèn)現(xiàn)金結(jié)算的股份支付而確認(rèn)的應(yīng)付職工薪酬
C.因購入商品形成的應(yīng)付賬款
D.因?yàn)槠渌麊挝惶峁﹤鶆?wù)擔(dān)保確認(rèn)的預(yù)計(jì)負(fù)債
E.為職工計(jì)提的應(yīng)付養(yǎng)老保險(xiǎn)金
2012年1月1日，長江公司取得新華公司70%的有表決權(quán)股份，能夠?qū)π氯A公司實(shí)施控制。2012年6月20日，長江公司向新華公司銷售一批商品，成本為460萬元，售價(jià)為560萬元（不含增值稅）。至2012年12月31日，該批商品已經(jīng)對外出售20%，2013年度，新華公司將剩余商品全部對外出售。
長江公司和新華公司均采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算其所得稅，適用的所得稅稅率均為25%。稅法規(guī)定，企業(yè)取得的存貨以歷史成本作為計(jì)稅基礎(chǔ)。假定長江公司在未來期間能夠取得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時(shí)性差異。
要求：
根據(jù)上述資料，不考慮其他因素的影響，回答下列問題。
A.20（貸方）
B.20（借方）
C.0
D.25（貸方）
長江公司于2012年1月1日購買M公司60%的股權(quán)，形成非同一控制下的企業(yè)合并。因會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與適用稅法規(guī)定的處理方法不同，在購買日產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異500萬元。購買日，因預(yù)計(jì)未來期間無法取得足夠的應(yīng)納稅所得額，未確認(rèn)與可抵扣暫時(shí)性差異相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)，購買日確認(rèn)的商譽(yù)為70萬元。假定購買日及未來期間適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。
要求：
根據(jù)上述資料，不考慮其他因素的影響，回答下列問題。
A.125（貸方）
B.55（借方）
C.55（貸方）
D.125（借方）
最新試題
無形資產(chǎn)同時(shí)滿足下列條件的，應(yīng)當(dāng)予以確認(rèn)（）。
下列選項(xiàng)中，政府會(huì)計(jì)主體應(yīng)當(dāng)計(jì)提固定資產(chǎn)折舊的是（）
政府會(huì)計(jì)主體確定固定資產(chǎn)使用年限，應(yīng)當(dāng)考慮下列因素（）。
思維的深刻性品質(zhì)，是指（）。
政府會(huì)計(jì)主體無償調(diào)入的無形資產(chǎn)，其成本入賬金額為（）
在原有固定資產(chǎn)基礎(chǔ)上進(jìn)行改建、擴(kuò)建、修繕后的固定資產(chǎn)，其固定資產(chǎn)被替換部分的賬面價(jià)值的金額計(jì)入（）。
頭腦風(fēng)暴要避免下列（）思想。
某事業(yè)單位擴(kuò)建辦公樓，辦公樓賬面金額為2000萬元，已提折舊800萬元，擴(kuò)建費(fèi)用共計(jì)200萬元以銀行存款支付，工程完工交付使用時(shí)，固定資產(chǎn)入賬價(jià)值為（）萬元。
為建造固定資產(chǎn)借入的專門借款的利息，屬于建設(shè)期間發(fā)生的，計(jì)入（）。
政府會(huì)計(jì)主體外購的無形資產(chǎn)，其成本不包括（）。