宁国都颈装饰工程有限公司

某企業(yè)2011年1月份，因辦公樓失竊，《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》、《稅務(wù)登記證》、《開(kāi)戶(hù)許可證》被盜;特申請(qǐng)重新?lián)Q發(fā)了一份;簽訂購(gòu)買(mǎi)土地使用權(quán)合同，合同金額100萬(wàn)元，辦妥手續(xù)取得《土地使用證》;當(dāng)年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)1000萬(wàn)元，計(jì)提盈余公積100萬(wàn)元，吸收投資300萬(wàn)元，取得資本公積40萬(wàn)元。新設(shè)其他賬簿10本;訂立借款合同一份貸款500萬(wàn)元，應(yīng)付利息5萬(wàn)元;投綜合財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)一份，保額1000萬(wàn)元，交納保險(xiǎn)費(fèi)4萬(wàn)元;投機(jī)動(dòng)車(chē)保險(xiǎn)3份，保險(xiǎn)金額50萬(wàn)元，保險(xiǎn)費(fèi)全額10800元。要求回答以下問(wèn)題：

某企業(yè)2011年1月份，因辦公樓失竊，《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》、《稅務(wù)登記證》、《開(kāi)戶(hù)許可證》被盜;特申請(qǐng)重新?lián)Q發(fā)了一份;簽訂購(gòu)買(mǎi)土地使用權(quán)合同，合同金額100萬(wàn)元，辦妥手續(xù)取得《土地使用證》;當(dāng)年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)1000萬(wàn)元，計(jì)提盈余公積100萬(wàn)元，吸收投資300萬(wàn)元，取得資本公積40萬(wàn)元。新設(shè)其他賬簿10本;訂立借款合同一份貸款500萬(wàn)元，應(yīng)付利息5萬(wàn)元;投綜合財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)一份，保額1000萬(wàn)元，交納保險(xiǎn)費(fèi)4萬(wàn)元;投機(jī)動(dòng)車(chē)保險(xiǎn)3份，保險(xiǎn)金額50萬(wàn)元，保險(xiǎn)費(fèi)全額10800元。要求回答以下問(wèn)題：

某企業(yè)2011年1月份，因辦公樓失竊，《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》、《稅務(wù)登記證》、《開(kāi)戶(hù)許可證》被盜;特申請(qǐng)重新?lián)Q發(fā)了一份;簽訂購(gòu)買(mǎi)土地使用權(quán)合同，合同金額100萬(wàn)元，辦妥手續(xù)取得《土地使用證》;當(dāng)年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)1000萬(wàn)元，計(jì)提盈余公積100萬(wàn)元，吸收投資300萬(wàn)元，取得資本公積40萬(wàn)元。新設(shè)其他賬簿10本;訂立借款合同一份貸款500萬(wàn)元，應(yīng)付利息5萬(wàn)元;投綜合財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)一份，保額1000萬(wàn)元，交納保險(xiǎn)費(fèi)4萬(wàn)元;投機(jī)動(dòng)車(chē)保險(xiǎn)3份，保險(xiǎn)金額50萬(wàn)元，保險(xiǎn)費(fèi)全額10800元。要求回答以下問(wèn)題：

某企業(yè)2011年1月份，因辦公樓失竊，《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》、《稅務(wù)登記證》、《開(kāi)戶(hù)許可證》被盜;特申請(qǐng)重新?lián)Q發(fā)了一份;簽訂購(gòu)買(mǎi)土地使用權(quán)合同，合同金額100萬(wàn)元，辦妥手續(xù)取得《土地使用證》;當(dāng)年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)1000萬(wàn)元，計(jì)提盈余公積100萬(wàn)元，吸收投資300萬(wàn)元，取得資本公積40萬(wàn)元。新設(shè)其他賬簿10本;訂立借款合同一份貸款500萬(wàn)元，應(yīng)付利息5萬(wàn)元;投綜合財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)一份，保額1000萬(wàn)元，交納保險(xiǎn)費(fèi)4萬(wàn)元;投機(jī)動(dòng)車(chē)保險(xiǎn)3份，保險(xiǎn)金額50萬(wàn)元，保險(xiǎn)費(fèi)全額10800元。要求回答以下問(wèn)題：

據(jù)下述資料回答下列題：
某生產(chǎn)企業(yè)，2012年有關(guān)會(huì)計(jì)資料如下：
(1)年度會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額為200萬(wàn)元;
(2)全年銷(xiāo)售收入為2000萬(wàn)元;
(3)“管理費(fèi)用”中列支的業(yè)務(wù)招待費(fèi)25萬(wàn)元，廣告費(fèi)和宣傳費(fèi)350萬(wàn)元;
(4)“營(yíng)業(yè)外支出”中列支的稅收罰款1萬(wàn)元，公益性捐贈(zèng)支出25萬(wàn)元;
(5)“投資收益”中有國(guó)債利息收入5萬(wàn)元，從深圳某聯(lián)營(yíng)企業(yè)分回利潤(rùn)17萬(wàn)元，已知聯(lián)營(yíng)企業(yè)的所得稅率為15%。
假設(shè)該企業(yè)所得稅稅率為25%。