問答題

某企業(yè)目前有兩個投資備選項目，相關(guān)資料如下。
資料一：已知甲投資項目投資期投入全部原始投資，其累計各年現(xiàn)金凈流量如下表所示。

資料二：乙投資項目需要在建設(shè)起點一次投入固定資產(chǎn)投資200萬元，無形資產(chǎn)投資25萬元。投資期為0年，營業(yè)期5年，固定資產(chǎn)折舊年限為5年，預計殘值為0,預計殘值與稅法殘值一致，無形資產(chǎn)自投產(chǎn)年份起分5年攤銷完畢。投產(chǎn)開始后預計每年流動資產(chǎn)需用額90萬元，流動負債需用額30萬元。該項目投產(chǎn)后，預計1-4年每年營業(yè)收入210萬元，第5年的營業(yè)收入130萬元，預計每年付現(xiàn)成本80萬元。
資料三：該企業(yè)按直線法計提折舊，全部營運資金于項目投產(chǎn)時墊支，于終結(jié)點一次回收，所得稅稅率25%，設(shè)定貼現(xiàn)率10%。[(P/A,28%，5)=2.5320；(P/A,24%，5)=2.7454；(P/A,10%，5)=3.7908；(P/A,10%，10)=6.1446]

根據(jù)資料一，確定甲項目下列相關(guān)指標：
①填寫表中甲項目各年的現(xiàn)金凈流量和現(xiàn)金凈流量現(xiàn)值；
②計算甲投資項目包含建設(shè)期的靜態(tài)投資回收期和動態(tài)投資回收期；
③計算甲項目的凈現(xiàn)值。


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1.問答題

已知：A、B、C三家企業(yè)的相關(guān)資料如下：
資料一：A企業(yè)歷史上現(xiàn)金占用與銷售收入之間的關(guān)系如下表所示：

資料二：B企業(yè)2020年12月31日資產(chǎn)負債表（簡表）如下表所示：

該企業(yè)2021年的相關(guān)預測數(shù)據(jù)為：銷售收入8000萬元，新增留存收益40萬元；不變現(xiàn)金總額400萬元，每元銷售收入占用變動現(xiàn)金0.05元，其他與銷售收入變化有關(guān)的資產(chǎn)負債表項目預測數(shù)據(jù)如下表所示：

資料三：C企業(yè)2020年凈利潤2118.87萬元，銷售收入為18400萬元，銷售成本為7200萬元，日購貨成本為20萬元。該企業(yè)與經(jīng)營有關(guān)的購銷業(yè)務(wù)均采用賒賬方式。假設(shè)一年按360天計算。C企業(yè)簡化的資產(chǎn)負債表如下表所示：

資料四：C企業(yè)生產(chǎn)的乙產(chǎn)品，設(shè)計生產(chǎn)能力為12000件，計劃生產(chǎn)10000件，預計單位產(chǎn)品的變動成本為190元，計劃期應(yīng)分配的固定成本費用總額為950000元，該產(chǎn)品適用的消費稅稅率為5%，成本利潤率必須達到20%。假定本年度接到一額外訂單，訂購1000件乙產(chǎn)品，單價300元。

根據(jù)資料四計算：
①計劃內(nèi)單位乙產(chǎn)品價格；
②乙產(chǎn)品保本 單位價格；
③若企業(yè)希望特殊訂單至少要達到20%的成本利潤率水平，通過計算判斷特殊訂單可否接受。
2.問答題

已知：A、B、C三家企業(yè)的相關(guān)資料如下：
資料一：A企業(yè)歷史上現(xiàn)金占用與銷售收入之間的關(guān)系如下表所示：

資料二：B企業(yè)2020年12月31日資產(chǎn)負債表（簡表）如下表所示：

該企業(yè)2021年的相關(guān)預測數(shù)據(jù)為：銷售收入8000萬元，新增留存收益40萬元；不變現(xiàn)金總額400萬元，每元銷售收入占用變動現(xiàn)金0.05元，其他與銷售收入變化有關(guān)的資產(chǎn)負債表項目預測數(shù)據(jù)如下表所示：

資料三：C企業(yè)2020年凈利潤2118.87萬元，銷售收入為18400萬元，銷售成本為7200萬元，日購貨成本為20萬元。該企業(yè)與經(jīng)營有關(guān)的購銷業(yè)務(wù)均采用賒賬方式。假設(shè)一年按360天計算。C企業(yè)簡化的資產(chǎn)負債表如下表所示：

資料四：C企業(yè)生產(chǎn)的乙產(chǎn)品，設(shè)計生產(chǎn)能力為12000件，計劃生產(chǎn)10000件，預計單位產(chǎn)品的變動成本為190元，計劃期應(yīng)分配的固定成本費用總額為950000元，該產(chǎn)品適用的消費稅稅率為5%，成本利潤率必須達到20%。假定本年度接到一額外訂單，訂購1000件乙產(chǎn)品，單價300元。

若C企業(yè)計劃的總資產(chǎn)凈利率為25%，權(quán)益乘數(shù)為1.5，按照因素分析法分析C企業(yè)總資產(chǎn)凈利率、權(quán)益乘數(shù)變動對凈資產(chǎn)收益率的影響（為簡化計算，取自資產(chǎn)負債表的平均余額均以期末數(shù)據(jù)代替，計算指標百分號前保留三位小數(shù)）。
3.問答題

已知：A、B、C三家企業(yè)的相關(guān)資料如下：
資料一：A企業(yè)歷史上現(xiàn)金占用與銷售收入之間的關(guān)系如下表所示：

資料二：B企業(yè)2020年12月31日資產(chǎn)負債表（簡表）如下表所示：

該企業(yè)2021年的相關(guān)預測數(shù)據(jù)為：銷售收入8000萬元，新增留存收益40萬元；不變現(xiàn)金總額400萬元，每元銷售收入占用變動現(xiàn)金0.05元，其他與銷售收入變化有關(guān)的資產(chǎn)負債表項目預測數(shù)據(jù)如下表所示：

資料三：C企業(yè)2020年凈利潤2118.87萬元，銷售收入為18400萬元，銷售成本為7200萬元，日購貨成本為20萬元。該企業(yè)與經(jīng)營有關(guān)的購銷業(yè)務(wù)均采用賒賬方式。假設(shè)一年按360天計算。C企業(yè)簡化的資產(chǎn)負債表如下表所示：

資料四：C企業(yè)生產(chǎn)的乙產(chǎn)品，設(shè)計生產(chǎn)能力為12000件，計劃生產(chǎn)10000件，預計單位產(chǎn)品的變動成本為190元，計劃期應(yīng)分配的固定成本費用總額為950000元，該產(chǎn)品適用的消費稅稅率為5%，成本利潤率必須達到20%。假定本年度接到一額外訂單，訂購1000件乙產(chǎn)品，單價300元。

根據(jù)資料二，為B企業(yè)完成下列任務(wù)：
①按步驟建立總資金需求模型；
②測算2021年資金需求總量；
③測算2021年外部籌資量。
4.問答題

已知：A、B、C三家企業(yè)的相關(guān)資料如下：
資料一：A企業(yè)歷史上現(xiàn)金占用與銷售收入之間的關(guān)系如下表所示：

資料二：B企業(yè)2020年12月31日資產(chǎn)負債表（簡表）如下表所示：

該企業(yè)2021年的相關(guān)預測數(shù)據(jù)為：銷售收入8000萬元，新增留存收益40萬元；不變現(xiàn)金總額400萬元，每元銷售收入占用變動現(xiàn)金0.05元，其他與銷售收入變化有關(guān)的資產(chǎn)負債表項目預測數(shù)據(jù)如下表所示：

資料三：C企業(yè)2020年凈利潤2118.87萬元，銷售收入為18400萬元，銷售成本為7200萬元，日購貨成本為20萬元。該企業(yè)與經(jīng)營有關(guān)的購銷業(yè)務(wù)均采用賒賬方式。假設(shè)一年按360天計算。C企業(yè)簡化的資產(chǎn)負債表如下表所示：

資料四：C企業(yè)生產(chǎn)的乙產(chǎn)品，設(shè)計生產(chǎn)能力為12000件，計劃生產(chǎn)10000件，預計單位產(chǎn)品的變動成本為190元，計劃期應(yīng)分配的固定成本費用總額為950000元，該產(chǎn)品適用的消費稅稅率為5%，成本利潤率必須達到20%。假定本年度接到一額外訂單，訂購1000件乙產(chǎn)品，單價300元。

根據(jù)資料一，運用高低點法測算A企業(yè)的下列指標：
①每元銷售收入占用變動現(xiàn)金；
②銷售收入占用不變現(xiàn)金總額。