不定項選擇某電器專賣店為一般納稅人，2013年8月發(fā)生下列購銷業(yè)務(wù)：（1）銷售空調(diào)30臺，每臺零售價格3000元，商場派人負(fù)責(zé)安裝，每臺收取安裝費510元。（2）采取有獎銷售方式銷售電冰箱100臺，每臺零售價格2340元；將外購的50只石英手表對外投資，市場零售價格為每只234元。（3）以預(yù)收款方式銷售20臺空調(diào)，每臺含稅價3000元，按60000元金額開具了普通發(fā)票，因供貨商的原因本期未能向客戶交貨。（4）將本專賣店自用1年的小汽車一輛，賬面原價300000元，已提折舊30000元，以180000元的價格售出。（5）購進(jìn)空調(diào)20臺，取得增值稅專用發(fā)票注明價款42000元，已通過認(rèn)證，貨款已支付；另支付運(yùn)輸費2000元，運(yùn)輸企業(yè)開具的貨票上注明運(yùn)費1500元，建設(shè)基金100元，裝卸費200元，保險費200元。（6）購進(jìn)A牌電冰箱150臺，取得增值稅專用發(fā)票注明價款300000元，已通過認(rèn)證。要求：根據(jù)上述資料，分析回答下列小題。計算該企業(yè)當(dāng)期準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項稅合計為（）元。

A.58252
B.51000
C.12352
D.13573


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3.不定項選擇位于縣城某農(nóng)機(jī)生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2013年5月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（1）從小規(guī)模納稅人購進(jìn)一批原材料，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票上注明價款50000元，原材料已入庫，另支付給運(yùn)輸企業(yè)運(yùn)輸費用1000元，取得貨物運(yùn)輸發(fā)票。（2）外購農(nóng)機(jī)零配件，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款200000元，本月生產(chǎn)領(lǐng)用價值110000元的農(nóng)機(jī)零配件，另支付給運(yùn)輸企業(yè)運(yùn)輸費用8000元，取得貨物運(yùn)輸發(fā)票。（3）生產(chǎn)領(lǐng)用3月份外購的鋼材一批，成本85000元，企業(yè)在建工程領(lǐng)用1月份外購的鋼材一批，成本70000元，已抵扣進(jìn)項稅。（4）銷售農(nóng)用機(jī)械一批，取得不含稅銷售額650000元，另收取包裝費和運(yùn)輸費36000元。（5）銷售一批農(nóng)機(jī)零部件，取得含稅銷售額98280元。（6）提供農(nóng)機(jī)維修業(yè)務(wù)，開具的普通發(fā)票上注明價稅合計70200元。已知：企業(yè)取得的增值稅專用發(fā)票和貨物運(yùn)輸發(fā)票均在當(dāng)月通過認(rèn)證并在當(dāng)月抵扣。要求：根據(jù)上述資料，分析回答下列小題。下列關(guān)于該企業(yè)上述業(yè)務(wù)的稅法處理中，正確的是（）。

A.從小規(guī)模納稅人購進(jìn)原材料，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的專用發(fā)票，可以計算抵扣進(jìn)項稅
B.銷售農(nóng)機(jī)零部件，要按17%的稅率計算納稅
C.領(lǐng)用已抵扣進(jìn)項稅的外購材料用于在建工程，不需要作進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出
D.銷售農(nóng)用機(jī)械收取的包裝費和運(yùn)輸費，要作為價外費用計算增值稅

4.不定項選擇位于縣城某農(nóng)機(jī)生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2013年5月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（1）從小規(guī)模納稅人購進(jìn)一批原材料，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票上注明價款50000元，原材料已入庫，另支付給運(yùn)輸企業(yè)運(yùn)輸費用1000元，取得貨物運(yùn)輸發(fā)票。（2）外購農(nóng)機(jī)零配件，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款200000元，本月生產(chǎn)領(lǐng)用價值110000元的農(nóng)機(jī)零配件，另支付給運(yùn)輸企業(yè)運(yùn)輸費用8000元，取得貨物運(yùn)輸發(fā)票。（3）生產(chǎn)領(lǐng)用3月份外購的鋼材一批，成本85000元，企業(yè)在建工程領(lǐng)用1月份外購的鋼材一批，成本70000元，已抵扣進(jìn)項稅。（4）銷售農(nóng)用機(jī)械一批，取得不含稅銷售額650000元，另收取包裝費和運(yùn)輸費36000元。（5）銷售一批農(nóng)機(jī)零部件，取得含稅銷售額98280元。（6）提供農(nóng)機(jī)維修業(yè)務(wù)，開具的普通發(fā)票上注明價稅合計70200元。已知：企業(yè)取得的增值稅專用發(fā)票和貨物運(yùn)輸發(fā)票均在當(dāng)月通過認(rèn)證并在當(dāng)月抵扣。要求：根據(jù)上述資料，分析回答下列小題。2013年5月該企業(yè)銷項稅額（）元。

A.146046.16
B.113121.59
C.12666.67
D.126150.36

5.不定項選擇位于縣城某農(nóng)機(jī)生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2013年5月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（1）從小規(guī)模納稅人購進(jìn)一批原材料，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票上注明價款50000元，原材料已入庫，另支付給運(yùn)輸企業(yè)運(yùn)輸費用1000元，取得貨物運(yùn)輸發(fā)票。（2）外購農(nóng)機(jī)零配件，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款200000元，本月生產(chǎn)領(lǐng)用價值110000元的農(nóng)機(jī)零配件，另支付給運(yùn)輸企業(yè)運(yùn)輸費用8000元，取得貨物運(yùn)輸發(fā)票。（3）生產(chǎn)領(lǐng)用3月份外購的鋼材一批，成本85000元，企業(yè)在建工程領(lǐng)用1月份外購的鋼材一批，成本70000元，已抵扣進(jìn)項稅。（4）銷售農(nóng)用機(jī)械一批，取得不含稅銷售額650000元，另收取包裝費和運(yùn)輸費36000元。（5）銷售一批農(nóng)機(jī)零部件，取得含稅銷售額98280元。（6）提供農(nóng)機(jī)維修業(yè)務(wù)，開具的普通發(fā)票上注明價稅合計70200元。已知：企業(yè)取得的增值稅專用發(fā)票和貨物運(yùn)輸發(fā)票均在當(dāng)月通過認(rèn)證并在當(dāng)月抵扣。要求：根據(jù)上述資料，分析回答下列小題。2013年5月該企業(yè)進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出（）元。

A.9100
B.9875
C.11900
D.2110

最新試題

甲企業(yè)進(jìn)口化妝品應(yīng)繳納的關(guān)稅稅額為（）萬元。

題型：不定項選擇

針對業(yè)務(wù)（5），該企業(yè)的下列計算正確的是（）。

題型：不定項選擇

旅游公司上述業(yè)務(wù)當(dāng)月應(yīng)繳納的城建稅和教育費附加為（）萬元。

題型：不定項選擇

乙公司受托加工化妝品應(yīng)代收代繳的消費稅稅額為（）萬元。

題型：不定項選擇

根據(jù)營業(yè)稅法律制度的規(guī)定，下列有關(guān)營業(yè)稅納稅義務(wù)發(fā)生時間的表述中，正確的有（）。

題型：不定項選擇

根據(jù)營業(yè)稅法律制度的規(guī)定，下列有關(guān)A公司承包甲公司寫字樓建造工程的營業(yè)稅相關(guān)處理中，正確的有（）。

題型：不定項選擇

根據(jù)營業(yè)稅法律制度的規(guī)定，A公司承包乙公司廠房建設(shè)工程應(yīng)納營業(yè)稅稅額為（）萬元。

題型：不定項選擇

某企業(yè)2月轉(zhuǎn)讓一項自創(chuàng)專利權(quán)，成本200萬元，收取轉(zhuǎn)讓費500萬元；另轉(zhuǎn)讓一塊抵債得來的土地使用權(quán)，抵債時作價400萬元，現(xiàn)以450萬元轉(zhuǎn)讓，該企業(yè)上述活動應(yīng)納營業(yè)稅（）萬元。

題型：單項選擇題

下列關(guān)于營業(yè)稅的征收范圍說法不正確的是（）。

題型：單項選擇題

乙公司受托加工香水精應(yīng)當(dāng)代收代繳的消費稅稅額為（）萬元。

題型：不定項選擇