問答題計算問答題：（本題可用英文作答）約翰為在華工作的外籍人士，在中國境內(nèi)無住所，其所在國與中國簽訂了稅收協(xié)定，約翰已經(jīng)在中國境內(nèi)居住滿5年，2014年是在中國境內(nèi)居住的第6年且居住滿1年，取得收入如下：（1）每月從中國境內(nèi)任職企業(yè)取得工資收入39800元，另每月以實報實銷方式取得住房補(bǔ)貼2000元，每月以現(xiàn)金方式取得伙食補(bǔ)貼200元；（2）2014年7月至12月將境內(nèi)一處門面房出租，租賃期限1年，月租金4000元，當(dāng)月發(fā)生修繕費(fèi)1200元（不考慮其他稅費(fèi)）；（3）從外商投資企業(yè)取得紅利12000元；（4）10月份取得境內(nèi)某公司支付的董事費(fèi)收入30000元，通過國家機(jī)關(guān)向貧困地區(qū)捐款10000元，約翰不在該公司任職。要求：根據(jù)上述資料，按照下列序號計算回答問題，每問需計算出合計數(shù)。（1）約翰每月取得住房補(bǔ)貼和伙食補(bǔ)貼是否應(yīng)繳納個人所得稅。（無需計算金額）（2）計算2014年約翰取得的租賃所得應(yīng)繳納個人所得稅。（3）計算2014年約翰取得的紅利所得應(yīng)繳納的個人所得稅。（4）計算2014年約翰取得的董事費(fèi)收入應(yīng)繳納個人所得稅。（5）計算2014年約翰在中國境內(nèi)合計應(yīng)繳納的個人所得稅。

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1.問答題計算問答題：2014年10月，小明和他父母在國慶節(jié)期間安排了如下行程：（1）當(dāng)?shù)仉娦艩I業(yè)廳國慶大促銷，推出"預(yù)存話費(fèi)送手機(jī)"合約計劃，用戶在網(wǎng)24個月，選擇286套餐，預(yù)存話費(fèi)6096元，免費(fèi)贈送一臺價值6000元的蘋果6手機(jī)，同時話費(fèi)按24個月分月返還。（2）購買手機(jī)之后，去當(dāng)?shù)匾患绎埖暧梦绮停嫌嫽ㄙM(fèi)800元；另支付200元購買飯店自制的中秋節(jié)月餅1盒，準(zhǔn)備將其贈送朋友（飯店不經(jīng)常提供此項業(yè)務(wù)）。（3）第二天，小明全家通過旅行社報名參加華東五日游項目，支付旅游費(fèi)用三人合計6000元，旅行社替小明全家支付給其他單位的住宿、餐費(fèi)共計5200元。（4）到達(dá)目的地之后，小明全家參觀了當(dāng)?shù)氐牟┪镳^，支付門票合計30元。（5）小明全家游覽了當(dāng)?shù)啬尘皡^(qū)，三人合計支付門票150元；乘坐景區(qū)的觀光車另支付三人車費(fèi)90元。（6）小明旅游期間，從景區(qū)購買當(dāng)?shù)靥禺a(chǎn)，通過郵局發(fā)包裹寄回家，支付郵局郵寄費(fèi)用60元。（其他相關(guān)資料：不考慮起征點因素。）要求：根據(jù)上述資料，按照下列序號計算回答問題，每問需計算出合計數(shù)。（1）分析電信企業(yè)該項"預(yù)存話費(fèi)送手機(jī)"業(yè)務(wù)如何繳納增值稅（無需計算具體金額）。（2）計算飯店應(yīng)繳納的營業(yè)稅。（3）計算飯店應(yīng)繳納的增值稅。（4）旅行社取得的收入應(yīng)繳納的營業(yè)稅。（5）博物館取得的收入應(yīng)繳納的營業(yè)稅。（6）景區(qū)取得收入應(yīng)繳納的營業(yè)稅。（7）郵局取得收入應(yīng)繳納的增值稅。
2.問答題計算問答題：某首飾加工企業(yè)（增值稅一般納稅人），主要生產(chǎn)加工金銀首飾、鉆石飾品和其他非金銀首飾，2014年10月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（1）銷售玉石首飾取得不含稅收入129.8萬元，鍍金首飾不含稅收入28萬元；（2）采取"以舊換新"方式向消費(fèi)者銷售金項鏈1批，舊項鏈抵頂12萬元，該批項鏈取得差價款（含稅）合計58.5萬元；（3）為某企業(yè)定制特定款式的工藝瑪瑙首飾和部分金銀首飾（共10條）作為禮品贈送使用，取得含稅收入117萬元（由于定價時，未明確分開計算，金銀首飾沒有單獨標(biāo)明價格）；（4）用若干鉆石項鏈和某工業(yè)企業(yè)抵償債務(wù)，該批項鏈賬面成本為39萬元，零售價70.2萬元；（5）外購黃金一批，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款58萬元；外購玉石（原礦）一批，取得增值稅專用發(fā)票，注明價款50萬元、增值稅8.5萬元。（其他相關(guān)資料：金銀首飾、鉆石及鉆石飾品消費(fèi)稅稅率5%，其他貴重首飾及珠寶玉石的消費(fèi)稅稅率為10%）要求：根據(jù)上述資料，按下列序號計算回答問題，每問需計算出合計數(shù)。（1）銷售玉石首飾和鍍金首飾應(yīng)繳納的消費(fèi)稅；（2）"以舊換新"銷售金項鏈應(yīng)繳納的消費(fèi)稅；（3）定制特定款式首飾應(yīng)繳納的消費(fèi)稅；（4）用鉆石項鏈抵償債務(wù)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅；（5）該企業(yè)10月份應(yīng)繳納的增值稅。

最新試題

某國有企業(yè)2009年5月在市區(qū)購置一棟辦公樓，支付價款8000萬元。2014年5月，該企業(yè)將辦公樓轉(zhuǎn)讓，取得收入10000萬元，簽訂產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)。辦公樓經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定的重置成本價為12000萬元，成新率70%。該企業(yè)在繳納土地增值稅時計算的增值額為（）（不考慮地方教育附加）。

題型：單項選擇題

企業(yè)所得稅的稅率是（）

題型：單項選擇題

計算問答題：某賓館經(jīng)營餐飲、住宿、歌舞娛樂、商品銷售業(yè)務(wù)，并能分賬核算兼營業(yè)務(wù)，是增值稅小規(guī)模納稅人，3月收入情況如下：（1）餐廳現(xiàn)場消費(fèi)的餐飲收入為20萬元，另有加收的15%的服務(wù)費(fèi)收入3萬元；（2）歌廳取得門票收入2萬元，酒水飲料收入5萬元；（3）客房住宿收入10萬元，因旅客不慎毀壞浴缸，收取房費(fèi)之外賠償金0.3萬元；（4）小賣部銷售商品收入3.09萬元。（已知當(dāng)?shù)貖蕵窐I(yè)的營業(yè)稅稅率為20%）要求：（1）該賓館當(dāng)月餐廳收入應(yīng)納的營業(yè)稅；（2）該賓館當(dāng)月歌廳收入應(yīng)納的營業(yè)稅；（3）該賓館當(dāng)月客房收入應(yīng)納的營業(yè)稅；（4）該賓館當(dāng)月小賣部收入應(yīng)納的增值稅。

題型：問答題

企業(yè)應(yīng)當(dāng)自固定資產(chǎn)投入使用月份的（）起計算折舊

題型：單項選擇題

企業(yè)發(fā)生的合理的勞動保護(hù)支出，（）扣除

題型：單項選擇題