宁国都颈装饰工程有限公司

綜合題：某市虹嘉汽車制造公司系中美合資企業(yè)，為增值稅一般納稅人，2014年銷售小汽車取得不含稅收入3500萬元，國債利息收入120萬元，金融債券利息收入12萬元，企業(yè)自行計算的會計利潤1200萬元，已預(yù)繳所得稅150萬元。2015年2月，委托某會計師事務(wù)所進行2014年報表審計，發(fā)現(xiàn)以下問題：
（1）企業(yè)當(dāng)年3月1日，將一塊閑置土地出租，月租金10萬元，當(dāng)年未收到租金，該企業(yè)會計認(rèn)為，租金未收到，暫未進行收入確認(rèn)和核算；
（2）期間費用中廣告費410萬元、業(yè)務(wù)招待費25萬元、研究開發(fā)費用20萬元，期間費用中還包括支付企業(yè)的財產(chǎn)保險費用12.8萬元，為股東支付的商業(yè)保險費25萬元；
（3）營業(yè)外支出150萬元（含通過政府部門向受災(zāi)地區(qū)捐款56萬元，直接捐贈16萬元）；
（4）8月購置并投入使用的安全生產(chǎn)專用設(shè)備企業(yè)未進行賬務(wù)處理。取得購置設(shè)備增值稅專用發(fā)票上注明價款70萬元，增值稅11.9萬元，殘值率5%，預(yù)計使用10年；
（5）在A國設(shè)有分支機構(gòu)，A國分支機構(gòu)當(dāng)年A國稅前所得100萬元，境外實納稅款20萬元；從A國分得稅后所得80萬元，尚未入賬處理；
（6）已知企業(yè)2011年度虧損20萬元，2013年度虧損35萬元，2013年結(jié)轉(zhuǎn)廣告費200萬元。
要求：根據(jù)上述資料，按下列序號回答問題，每問需計算出合計數(shù)（不考慮地方教育附加及其他稅費）。（1）計算隱瞞的收入應(yīng)補繳的流轉(zhuǎn)稅、城建稅及教育費附加；
（2）計算廣告費的調(diào)整額（包括結(jié)轉(zhuǎn)）；
（3）計算業(yè)務(wù)招待費的調(diào)整額；
（4）計算專用設(shè)備對會計利潤的影響額；
（5）計算調(diào)賬后的會計利潤總額；
（6）計算營業(yè)外支出的納稅調(diào)整額；
（7）計算研究開發(fā)費用和保險費用的納稅調(diào)整額；
（8）計算境內(nèi)所得應(yīng)納企業(yè)所得稅；
（9）計算A國分支機構(gòu)在我國應(yīng)補繳企業(yè)所得稅額；
（10）計算年終匯算清繳實際繳納的企業(yè)所得稅。

某市大型商貿(mào)公司為增值稅一般納稅人，兼營商品加工、批發(fā)、零售和進出口業(yè)務(wù)，2014年12月相關(guān)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：（1）進口化妝品一批，支付國外的買價220萬元、購貨傭金6萬元、國外的經(jīng)紀(jì)費4萬元；支付運抵我國海關(guān)地前的運輸費用20萬元、裝卸費用和保險費用11萬元；支付海關(guān)地再運往商貿(mào)公司的運輸費用8萬元、裝卸費用4萬元和保險費用3萬元，已取得海關(guān)的完稅憑證及相關(guān)的增值稅專用發(fā)票和保險費發(fā)票；
（2）受托加工化妝品一批，委托方提供的原材料不含稅金額86萬元，加工結(jié)束向委托方開具普通發(fā)票收取加工費和輔助材料的含稅金額共計46.8萬元，該化妝品商貿(mào)公司當(dāng)?shù)責(zé)o同類產(chǎn)品市場價格；
（3）收購免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，支付收購價款70萬元，委托運輸企業(yè)（小規(guī)模納稅人）運輸，運輸費用為10萬元，取得稅務(wù)機關(guān)代開的貨運增值稅專用發(fā)票，當(dāng)月將收購免稅農(nóng)產(chǎn)品的30%用于公司飲食部；
（4）購進其他商品，取得增值稅專用發(fā)票，支付價款200萬元、增值稅34萬元，支付不含稅運輸費用20萬元，取得貨運增值稅專用發(fā)票，待貨物驗收入庫時發(fā)現(xiàn)短缺商品金額10萬元（占支付金額的5%），經(jīng)查實應(yīng)由運輸單位賠償；
（5）將進口化妝品的80%重新加工制作成套裝化妝品，當(dāng)月銷售給其他商場并開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額650萬元；直接銷售給消費者個人，開具普通發(fā)票，取得含稅銷售額70.2萬元；
（6）銷售除化妝品以外的其他非應(yīng)稅消費品商品，開具增值稅專用發(fā)票，應(yīng)收不含稅銷售額300萬元，月末前收回全部貨款，給所有購貨方的銷售折扣比例為5%，實際收到金額285萬元；
（7）取得化妝品的逾期包裝物押金收入14.04萬元。（注：關(guān)稅稅率20%，化妝品消費稅稅率30%；當(dāng)月購銷各環(huán)節(jié)所涉及到的票據(jù)符合稅法規(guī)定，并經(jīng)過稅務(wù)機關(guān)認(rèn)證）。
要求：根據(jù)上述資料，按下列序號計算回答問題，每問需計算出合計數(shù)。
（1）計算該公司進口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的關(guān)稅；
（2）計算該公司進口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的消費稅；
（3）計算該公司進口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的增值稅；
（4）計算該公司委托加工環(huán)節(jié)應(yīng)代收代繳的消費稅、城市維護建設(shè)稅、教育費附加和地方教育附加總和；（5）計算該公司國內(nèi)銷售環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的消費稅總和；
（6）計算該公司國內(nèi)銷售環(huán)節(jié)實現(xiàn)的銷項稅額總和；
（7）計算該公司國內(nèi)銷售環(huán)節(jié)準(zhǔn)予抵扣的進項稅額總和；
（8）計算該公司國內(nèi)銷售環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的增值稅；
（9）計算該公司當(dāng)月應(yīng)繳納的城市維護建設(shè)稅、教育費附加和地方教育附加總和（不包括代扣代繳的部分）。