計算題：
某家用電器商場為增值稅一般納稅人。2009年1月份發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務：
(1)銷售特種空調(diào)取得含稅銷售收入160000元，同時提供安裝服務收取安裝費20000元。
(2)銷售電視機80臺，每臺含稅零售單價為2400元;每售出一臺可取得廠家給與的返利收入200元。
(3)代銷一批數(shù)碼相機并開具普通發(fā)票，企業(yè)按含稅銷售總額的5%提取代銷手續(xù)費15000元，當月尚未將代銷清單交付給委托方。
(4)當月該商場其他商品含稅銷售額為175500元。
(5)購進熱水器50臺，不含稅單價800元，貨款已付;購進DVD播放機100臺，不含稅單價600元，兩項業(yè)務取得的增值稅專用發(fā)票均已經(jīng)稅務機關認證，還有40臺DVD播放機未向廠家付款。
(6)購置生產(chǎn)設備一臺，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款70000元，增值稅稅額11900元。
(7)另知該商場9月份有未抵扣進項稅額6000元
當期獲得的增值稅專用發(fā)票以及運費發(fā)票已經(jīng)通過認證并申報抵扣。
要求：
依據(jù)增值稅納稅申報表的口徑：
(l)計算該商場1月份的實際抵扣進項稅額。
(2)計算該商場1月份的銷項稅額。
(3)計算該商場1月份的應納增值稅稅額。
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A.來料加工復出口的貨物
B.某外貿(mào)企業(yè)向小規(guī)模納稅人收購工藝品對外出口
C.收購免稅藥品并出口
D.企業(yè)在國內(nèi)采購并運往境外作為在國外投資的貨物
A.屬于生產(chǎn)企業(yè)的小規(guī)模納稅人自營出口或委托外貿(mào)企業(yè)代理出口的自產(chǎn)貨物
B.外貿(mào)企業(yè)從小規(guī)模納稅人購進并持普通發(fā)票的貨物出口
C.外貿(mào)企業(yè)直接購進國家規(guī)定的免稅貨物出口的
D.非計劃內(nèi)出口的卷煙
A.采取直接收款方式銷售貨物的，為貨物發(fā)出的當天
B.委托商場銷售貨物，為商場售出貨物的當天
C.將委托加工貨物無償贈與他人的，為貨物移送的當天
D.進口貨物，為報關進口的當天
A.郵政部門銷售集郵商品
B.農(nóng)民專業(yè)合作社銷售本社成員生產(chǎn)的農(nóng)業(yè)產(chǎn)品
C.轉(zhuǎn)讓企業(yè)全部產(chǎn)權涉及的應稅貨物的轉(zhuǎn)讓
D.生產(chǎn)銷售熱力
A.免稅項目
B.用于13%稅率的生產(chǎn)
C.用于生產(chǎn)專門銷給小規(guī)模納稅人的貨物
D.非應稅項目
最新試題
以下關于車船稅規(guī)定的說法中，正確的有（）。
2014年度，某企業(yè)財務資料顯示，2014年開具增值稅專用發(fā)票取得銷售收入2456萬元，另外從事運輸服務取得不含稅收入220萬元。收入對應的銷售成本和運輸成本合計為1746萬元，期間費用、稅金及附加合計為200萬元，營業(yè)外支出90萬元（其中80萬為公益性捐贈支出），上年度企業(yè)自行計算虧損80萬元，經(jīng)稅務機關核定的虧損為50萬元。企業(yè)在所得稅前可以扣除的捐贈支出為（）。
下列中需要交納企業(yè)所得稅的是（）
下列關于印花稅的說法中，正確的有（）。
某企業(yè)2014年度境內(nèi)應納稅所得額為200萬元，已在全年預繳稅款40萬元，來源于境外某國所得100萬元，境外所得稅稅率30%，由于享受優(yōu)惠實際按20%稅率納稅，該企業(yè)當年匯算清繳應補（退）的稅款為（）。（假定我國不實行稅收饒讓）
下列有關消費稅征稅規(guī)定的表述，正確的有（）。
某國有企業(yè)2009年5月在市區(qū)購置一棟辦公樓，支付價款8000萬元。2014年5月，該企業(yè)將辦公樓轉(zhuǎn)讓，取得收入10000萬元，簽訂產(chǎn)權轉(zhuǎn)移書據(jù)。辦公樓經(jīng)稅務機關認定的重置成本價為12000萬元，成新率70%。該企業(yè)在繳納土地增值稅時計算的增值額為（）（不考慮地方教育附加）。
以下關于稅務登記的規(guī)定中，正確的表述有（）。
下列各項中，應按"個體工商戶生產(chǎn)、經(jīng)營所得"項目征收個人所得稅的是（）。
企業(yè)發(fā)生的合理的勞動保護支出，（）扣除