宁国都颈装饰工程有限公司

某工業(yè)企業(yè)為居民企業(yè)，假定2014年經(jīng)營情況如下：
（1）產(chǎn)品銷售收入1000萬元，房屋出租收入10萬元，國債利息收入26萬元，接受捐贈所得420萬元；
（2）取得房屋轉(zhuǎn)讓收入1000萬元，相關(guān)的轉(zhuǎn)讓成本及費用等480萬元；
（3）產(chǎn)品銷售成本670.2萬元，房屋出租成本6萬元；
（4）發(fā)生管理費用200萬元，其中，管理費用中有當(dāng)期列支的業(yè)務(wù)招待費50萬元；
（5）發(fā)生銷售費用240萬元，其中，廣告和業(yè)務(wù)宣傳費80萬元；
（6）發(fā)生財務(wù)費用44.8萬元，其中有一年期銀行貸款200萬元，全部用于在建工程的建設(shè)，一年內(nèi)支付此筆利息8萬元；
（7）營業(yè)稅金及附加75萬元，實際繳納的增值稅30萬元；
（8）營業(yè)外支出額125萬元，其中：向工商銀行貸款到期無力償還，被銀行加收罰息3萬元；稅款滯納金1萬元；環(huán)保部門罰款1萬元；公益性捐款120萬元；
（9）上年超過稅前扣除標準的廣告和業(yè)務(wù)宣傳費有40萬元。
要求：根據(jù)上述資料和稅法有關(guān)規(guī)定，假定不考慮攤銷費用的扣除，回答下列問題。

北京市樂家房地產(chǎn)開發(fā)公司委托某稅務(wù)師事務(wù)所對企業(yè)所得稅和土地增值稅的核算情況進行檢查。2014年開發(fā)新樓盤，開發(fā)項目為宜居家園，企業(yè)經(jīng)營資料如下：
（1）2014年年初以出讓方式取得市區(qū)一土地使用權(quán)用于開發(fā)，占地面積為4萬平方米，地價款及相關(guān)費用5800萬元。
（2）宜居家園分為兩期開發(fā)，其中第一期為住宅樓及配套設(shè)施，占地面積為3萬平方米，開發(fā)期為1年，已經(jīng)在2014年取得預(yù)售許可證，截止2014年底已經(jīng)銷售90%并取得竣工證明，銷售收入共計96000萬元，第二期尚未開發(fā)。
（3）稅務(wù)師審核時，發(fā)現(xiàn)與第一期住宅樓相關(guān)的如下信息：
①土地征用及拆遷補償費14350萬元；前期工程費3350萬元；建筑安裝工程費13550萬元；基礎(chǔ)設(shè)施費3500萬元；公共配套設(shè)施費1200萬元；開發(fā)間接費用7500萬元；
②第一期工程專門從銀行借款，利息支出865萬元，其中超過貸款期限的利息支出為115萬元，可以提供銀行貸款證明，該利息支出已計入開發(fā)成本中。
③銷售費用1200萬元，其中廣告費1000萬元；管理費用1500萬元（含印花稅），其中業(yè)務(wù)招待費890.5萬元。
④2014年預(yù)繳的相關(guān)稅金如下：營業(yè)稅=4000（萬元）城市維護建設(shè)稅及教育費附加=400（萬元）土地增值稅=1920（萬元）企業(yè)所得稅=5600（萬元）已知：計算土地增值稅時利息之外的其他開發(fā)費用按照5%的比例計算扣除。
要求：根據(jù)上述資料，回答以下問題

北京市樂家房地產(chǎn)開發(fā)公司委托某稅務(wù)師事務(wù)所對企業(yè)所得稅和土地增值稅的核算情況進行檢查。2014年開發(fā)新樓盤，開發(fā)項目為宜居家園，企業(yè)經(jīng)營資料如下：
（1）2014年年初以出讓方式取得市區(qū)一土地使用權(quán)用于開發(fā)，占地面積為4萬平方米，地價款及相關(guān)費用5800萬元。
（2）宜居家園分為兩期開發(fā)，其中第一期為住宅樓及配套設(shè)施，占地面積為3萬平方米，開發(fā)期為1年，已經(jīng)在2014年取得預(yù)售許可證，截止2014年底已經(jīng)銷售90%并取得竣工證明，銷售收入共計96000萬元，第二期尚未開發(fā)。
（3）稅務(wù)師審核時，發(fā)現(xiàn)與第一期住宅樓相關(guān)的如下信息：
①土地征用及拆遷補償費14350萬元；前期工程費3350萬元；建筑安裝工程費13550萬元；基礎(chǔ)設(shè)施費3500萬元；公共配套設(shè)施費1200萬元；開發(fā)間接費用7500萬元；
②第一期工程專門從銀行借款，利息支出865萬元，其中超過貸款期限的利息支出為115萬元，可以提供銀行貸款證明，該利息支出已計入開發(fā)成本中。
③銷售費用1200萬元，其中廣告費1000萬元；管理費用1500萬元（含印花稅），其中業(yè)務(wù)招待費890.5萬元。
④2014年預(yù)繳的相關(guān)稅金如下：營業(yè)稅=4000（萬元）城市維護建設(shè)稅及教育費附加=400（萬元）土地增值稅=1920（萬元）企業(yè)所得稅=5600（萬元）已知：計算土地增值稅時利息之外的其他開發(fā)費用按照5%的比例計算扣除。
要求：根據(jù)上述資料，回答以下問題

某非居民企業(yè)，未在我國境內(nèi)設(shè)立機構(gòu)場所，2014年發(fā)生的與我國境內(nèi)相關(guān)的業(yè)務(wù)如下：
（1）以經(jīng)營租賃的方式出租一批設(shè)備給我國境內(nèi)A企業(yè)，取得租金收入100萬元。
（2）為我國境內(nèi)的B企業(yè)提供擔(dān)保服務(wù)，取得擔(dān)保費收入20萬元。
（3）轉(zhuǎn)讓以前年度購進的我國境內(nèi)的土地使用權(quán)給境內(nèi)C企業(yè)，取得收入1000萬元，轉(zhuǎn)讓時該土地的賬面價值為800萬元，計稅基礎(chǔ)為700萬元。
（4）以融資租賃的方式，出租一套設(shè)備給我國境內(nèi)的D企業(yè)，共收取租金200萬元，2014年12月租賃到期，D企業(yè)另支付10萬元取得了設(shè)備的所有權(quán)，已知該套設(shè)備的價款為120萬元。
要求：根據(jù)上述資料，回答下列問題。

某市化妝品生產(chǎn)企業(yè)為一般納稅人，主要生產(chǎn)銷售化妝品，2014年度有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營情況為：
（1）銷售自產(chǎn)化妝品給某大型商場，向購買方開具了增值稅專用發(fā)票，注明銷售額3000萬元。銷售自產(chǎn)化妝品給使用單位和消費者個人，開具普通發(fā)票，取得銷售收入23.4萬元。
（2）當(dāng)年取得增值稅專用發(fā)票，注明稅款215萬元。
（3）當(dāng)年化妝品銷售成本共計為1300萬元。
（4）發(fā)生管理費用120萬元（含業(yè)務(wù)招待費40萬元）；財務(wù)費用10萬元。
（5）銷售費用500萬元（含廣告費200萬元，業(yè)務(wù)宣傳費100萬元）。
（6）計入成本、費用的實發(fā)工資150萬元（包括支付給實習(xí)生工資10萬元），撥繳工會經(jīng)費5萬元并取得專用收據(jù)，實際支出職工福利費25萬元（包括支付給實習(xí)生的福利費1萬元）、職工教育經(jīng)費5萬元。
（7）營業(yè)外支出30萬元，其中被工商部門行政罰款6萬元，向本廠困難職工直接捐贈4萬元，通過民政部門向貧困地區(qū)捐贈20萬元。
（8）接受捐贈收入180萬元，當(dāng)年向境內(nèi)居民企業(yè)進行投資取得收益為57.5萬元（被投資方所得稅稅率為20%）、境外分回投資收益20萬元（被投資方適用所得稅稅率為20%）。（上年超過標準的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費40萬元）已知：化妝品的消費稅稅率為30%。
要求：根據(jù)所給資料，回答下列問題：

甲公司屬于以境內(nèi)外全部生產(chǎn)經(jīng)營認定為高新技術(shù)企業(yè)的公司，在2014年年初匯算清繳2013年度企業(yè)所得稅時，對有關(guān)收支項目進行納稅調(diào)整，自行將全年會計利潤500萬元調(diào)整為全年應(yīng)納稅所得額600萬元。全年已預(yù)繳所得稅75萬元。稅務(wù)師事務(wù)所檢查時，發(fā)現(xiàn)甲公司以下幾項業(yè)務(wù)事項：
（1）7月份企業(yè)購入機器設(shè)備一臺，取得增值稅專用發(fā)票上注明價款50萬元，增值稅8.5萬元，設(shè)備使用期為5年，預(yù)計無殘值。當(dāng)月投入使用。企業(yè)當(dāng)年已計提了折舊費11.7萬元。
（2）8月份為解決職工子女上學(xué)問題，直接向某小學(xué)捐款40萬元，在營業(yè)外支出中列支。在計算應(yīng)納稅所得額時未作納稅調(diào)整。
（3）9月份將在建工程應(yīng)負擔(dān)的貸款利息10萬元計入當(dāng)年財務(wù)費用。在計算應(yīng)納稅所得額時未作納稅調(diào)整。
（4）10月份與具有合法經(jīng)營資格中介服務(wù)機構(gòu)簽訂服務(wù)合同，合同上注明對方介紹給本企業(yè)120萬元收入的勞務(wù)項目，本企業(yè)支付中介服務(wù)機構(gòu)傭金18萬元。在計算應(yīng)納稅所得額時未作納稅調(diào)整。
（5）將持有的乙公司10萬股股權(quán)的80%股權(quán)讓給丙公司。假定收購日丙公司每股資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)為7元，每股資產(chǎn)的公允價值為9元。取得丙公司股權(quán)支付66萬元、銀行存款6萬元。甲公司認為上述屬于免稅重組，未作納稅處理。
（6）從境外分支機構(gòu)取得稅后利潤70萬元（境外繳納所得稅時適用的稅率為10%），未補繳企業(yè)所得稅。
要求：根據(jù)上述資料，回答下列問題，每問需計算出合計數(shù)。

甲公司屬于以境內(nèi)外全部生產(chǎn)經(jīng)營認定為高新技術(shù)企業(yè)的公司，在2014年年初匯算清繳2013年度企業(yè)所得稅時，對有關(guān)收支項目進行納稅調(diào)整，自行將全年會計利潤500萬元調(diào)整為全年應(yīng)納稅所得額600萬元。全年已預(yù)繳所得稅75萬元。稅務(wù)師事務(wù)所檢查時，發(fā)現(xiàn)甲公司以下幾項業(yè)務(wù)事項：
（1）7月份企業(yè)購入機器設(shè)備一臺，取得增值稅專用發(fā)票上注明價款50萬元，增值稅8.5萬元，設(shè)備使用期為5年，預(yù)計無殘值。當(dāng)月投入使用。企業(yè)當(dāng)年已計提了折舊費11.7萬元。
（2）8月份為解決職工子女上學(xué)問題，直接向某小學(xué)捐款40萬元，在營業(yè)外支出中列支。在計算應(yīng)納稅所得額時未作納稅調(diào)整。
（3）9月份將在建工程應(yīng)負擔(dān)的貸款利息10萬元計入當(dāng)年財務(wù)費用。在計算應(yīng)納稅所得額時未作納稅調(diào)整。
（4）10月份與具有合法經(jīng)營資格中介服務(wù)機構(gòu)簽訂服務(wù)合同，合同上注明對方介紹給本企業(yè)120萬元收入的勞務(wù)項目，本企業(yè)支付中介服務(wù)機構(gòu)傭金18萬元。在計算應(yīng)納稅所得額時未作納稅調(diào)整。
（5）將持有的乙公司10萬股股權(quán)的80%股權(quán)讓給丙公司。假定收購日丙公司每股資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)為7元，每股資產(chǎn)的公允價值為9元。取得丙公司股權(quán)支付66萬元、銀行存款6萬元。甲公司認為上述屬于免稅重組，未作納稅處理。
（6）從境外分支機構(gòu)取得稅后利潤70萬元（境外繳納所得稅時適用的稅率為10%），未補繳企業(yè)所得稅。
要求：根據(jù)上述資料，回答下列問題，每問需計算出合計數(shù)。

北京市樂家房地產(chǎn)開發(fā)公司委托某稅務(wù)師事務(wù)所對企業(yè)所得稅和土地增值稅的核算情況進行檢查。2014年開發(fā)新樓盤，開發(fā)項目為宜居家園，企業(yè)經(jīng)營資料如下：
（1）2014年年初以出讓方式取得市區(qū)一土地使用權(quán)用于開發(fā)，占地面積為4萬平方米，地價款及相關(guān)費用5800萬元。
（2）宜居家園分為兩期開發(fā)，其中第一期為住宅樓及配套設(shè)施，占地面積為3萬平方米，開發(fā)期為1年，已經(jīng)在2014年取得預(yù)售許可證，截止2014年底已經(jīng)銷售90%并取得竣工證明，銷售收入共計96000萬元，第二期尚未開發(fā)。
（3）稅務(wù)師審核時，發(fā)現(xiàn)與第一期住宅樓相關(guān)的如下信息：
①土地征用及拆遷補償費14350萬元；前期工程費3350萬元；建筑安裝工程費13550萬元；基礎(chǔ)設(shè)施費3500萬元；公共配套設(shè)施費1200萬元；開發(fā)間接費用7500萬元；
②第一期工程專門從銀行借款，利息支出865萬元，其中超過貸款期限的利息支出為115萬元，可以提供銀行貸款證明，該利息支出已計入開發(fā)成本中。
③銷售費用1200萬元，其中廣告費1000萬元；管理費用1500萬元（含印花稅），其中業(yè)務(wù)招待費890.5萬元。
④2014年預(yù)繳的相關(guān)稅金如下：營業(yè)稅=4000（萬元）城市維護建設(shè)稅及教育費附加=400（萬元）土地增值稅=1920（萬元）企業(yè)所得稅=5600（萬元）已知：計算土地增值稅時利息之外的其他開發(fā)費用按照5%的比例計算扣除。
要求：根據(jù)上述資料，回答以下問題