單項(xiàng)選擇題（）是指收集、整理、加工有關(guān)基金投資運(yùn)作的會(huì)計(jì)信息，準(zhǔn)確記錄基金資產(chǎn)變化情況，及時(shí)向相關(guān)各方提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)以及會(huì)計(jì)報(bào)表的過程。

A.基金會(huì)計(jì)核算
B.證券投資基金
C.基金資產(chǎn)估值
D.基金管理運(yùn)作


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1.單項(xiàng)選擇題基金會(huì)計(jì)以（）為會(huì)計(jì)核算主體。

A.證券投資基金
B.企業(yè)
C.基金托管人
D.基金管理人

2.單項(xiàng)選擇題下列關(guān)于基金管理費(fèi)和托管費(fèi)的敘述中，錯(cuò)誤的是（）。

A.衍生工具基金的管理費(fèi)率最高
B.貨幣市場基金的管理費(fèi)率最低
C.基金托管費(fèi)是支付給基金管理人的管理報(bào)酬，其數(shù)額一般按照基金資產(chǎn)凈值的一定比例，從基金資產(chǎn)中提取
D.基金托管費(fèi)是指基金托管人為基金提供托管服務(wù)而向基金收取的費(fèi)用

3.單項(xiàng)選擇題目前銀行間債券市場債券結(jié)算主要采用（）方式。

A.見款付券
B.純?nèi)^戶
C.券款對(duì)付
D.見券付款

4.單項(xiàng)選擇題通過對(duì)（）和（）的比較分析，可以了解投資者對(duì)該基金的認(rèn)可程度。

A.基金份額變動(dòng)情況；持有人結(jié)構(gòu)
B.基金分紅能力；持有人結(jié)構(gòu)
C.基金盈利能力；持有人結(jié)構(gòu)
D.基金份額變動(dòng)情況；基金盈利能力

5.單項(xiàng)選擇題下列關(guān)于基金資產(chǎn)估值的敘述中，錯(cuò)誤的是（）。

A.要求基金份額凈值的計(jì)算必須準(zhǔn)確
B.在估值過程中一般均采用資產(chǎn)最新價(jià)格
C.廣義來說，每份基金都與基金的各項(xiàng)資產(chǎn)以及負(fù)債按一定的比例一一對(duì)應(yīng)
D.贖回者希望能夠以低于實(shí)際價(jià)值的價(jià)格進(jìn)行贖回