是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中停留于貨幣形態(tài)的那部分資金,包括現(xiàn)款、活期銀行存款以及即期或到期票據(jù)。
是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中短期置存的資產(chǎn),是企業(yè)資產(chǎn)的重要組成部分。