宁国都颈装饰工程有限公司

某增值稅一般納稅企業(yè)單獨設置了“預收賬款”和“預付賬款”賬戶，2011年5月，該企業(yè)發(fā)生下列經(jīng)濟業(yè)務：
⑴5日，收到N公司預付的購貨款34000元，已存入銀行。
⑵10日，收到M公司貨物結算單，其中材料價款50000元，增值稅8500元，代墊雜費350元，材料已驗收入庫，企業(yè)已于上月10日預付貨款40000元。
⑶20日，向預付貨款的N公司銷售A產(chǎn)品1000件，單位售價30元;B產(chǎn)品20件，單位售價1500元，增值稅率17%。為對方代墊運費200元，以銀行存款支付(暫不考慮產(chǎn)品銷售成本結轉(zhuǎn))。
⑷31日，結賬時，本月支付管理人員工資2800元的記賬憑證誤編為：
借：管理費用 2800
貸：庫存現(xiàn)金 2800
發(fā)現(xiàn)后予以更正。

某企業(yè)根據(jù)“固定資產(chǎn)折舊計算表”，1月份固定資產(chǎn)折舊共計35000元。其中，生產(chǎn)車間用固定資產(chǎn)折舊23000元，管理部門用固定資產(chǎn)折舊12000元。1月份固定資產(chǎn)變動情況如下：
（1）1月10日管理部門購進電傳機一臺，已經(jīng)投入使用，原值19200元，預計凈殘值率為4%，預計使用4年，采用年數(shù)總和法計提折舊。
（2）1月15日生產(chǎn)車間報廢機器設備一臺，原值42000元，預計凈殘值率為4%，使用期限為10年，實際使用8年零9個月，該設備采用直線法計提折舊。

某企業(yè)根據(jù)“固定資產(chǎn)折舊計算表”，1月份固定資產(chǎn)折舊共計35000元。其中，生產(chǎn)車間用固定資產(chǎn)折舊23000元，管理部門用固定資產(chǎn)折舊12000元。1月份固定資產(chǎn)變動情況如下：
（1）1月10日管理部門購進電傳機一臺，已經(jīng)投入使用，原值19200元，預計凈殘值率為4%，預計使用4年，采用年數(shù)總和法計提折舊。
（2）1月15日生產(chǎn)車間報廢機器設備一臺，原值42000元，預計凈殘值率為4%，使用期限為10年，實際使用8年零9個月，該設備采用直線法計提折舊。