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問(wèn)答題 某公司現(xiàn)金的收支狀況比較穩(wěn)定，計(jì)劃全年的現(xiàn)金需求量為1，440，000元，現(xiàn)金與有價(jià)證券的每次轉(zhuǎn)換成本為800元，有價(jià)證券的利率為16%。
要求計(jì)算：
1、企業(yè)目前持有現(xiàn)金240，000元，則機(jī)會(huì)成本、轉(zhuǎn)換成本和現(xiàn)金管理總成本各為多少元。
2、現(xiàn)金的最佳持有量為多少元？有價(jià)證券的交易次數(shù)為多少次？交易的時(shí)間間隔天數(shù)為多少天？
3、最低的管理成本為多少元？其中機(jī)會(huì)成本、轉(zhuǎn)換成本各為多少元？

參考答案： 1、企業(yè)目前持有現(xiàn)金240000元，
機(jī)會(huì)成本=240000/2×16%=19200（元）
轉(zhuǎn)換成本...

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1.問(wèn)答題企業(yè)目前投資A、B、C三種股票，它們的β系數(shù)分別為2.4，1.8，0.6它們的投資組合比重分別為30%、50%、20%，股票市場(chǎng)的平均收益率為24%，國(guó)債的平均投資收益率為8%，分別計(jì)算1，組合β系數(shù)2，風(fēng)險(xiǎn)收益率3，投資收益率。

參考答案：（1）股票組合的β系數(shù)=Σ某股票β系數(shù)×某股票比重
=2.4×30%+1.8×...

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2.問(wèn)答題 企業(yè)準(zhǔn)備投資某股票，上年每股股利為0.45元，企業(yè)的期望必要投資報(bào)酬率為20%，就下列條件計(jì)算股票的投資價(jià)值：
1，未來(lái)三年的每股股利分別為0.45元，0.60元，0.80元，三年后以28元的價(jià)格出售
2，未來(lái)三年的每股股利為0.45元，三年后以每股28元的價(jià)格出售
3，長(zhǎng)期持有，股利不變
4，長(zhǎng)期持有，每股股利每年保持18%的增長(zhǎng)率

參考答案：（1）未來(lái)三年的每股股利分別為0.45元，0.60元，0.80元，三年后以28元的價(jià)格出售的投資價(jià)值
=0.4...

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3.問(wèn)答題 企業(yè)準(zhǔn)備投資某債券，面值2000元，票面利率為8%，期限為5年，企業(yè)要求的必要投資報(bào)酬率為10%，就下列條件計(jì)算債券的投資價(jià)值：
1，債券每年計(jì)息一次
2，債券到期一次還本付息，復(fù)利計(jì)息
3，債券到期一次還本付息，單利計(jì)息
4，折價(jià)發(fā)行，到期償還本金。

參考答案：每年計(jì)息一次的債券投資價(jià)值
=2000×（P/F，10%，5）+2000×8%×（P/A，10%，5）

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4.問(wèn)答題企業(yè)原有設(shè)備一臺(tái)，買價(jià)240000元，可用10年，已用2年，目前清理凈收入為180000元。如果繼續(xù)使用舊設(shè)備每年的經(jīng)營(yíng)收入120000元，經(jīng)營(yíng)成本80000元，期末設(shè)備的殘值為12000元。如果企業(yè)購(gòu)置一臺(tái)新設(shè)備替代，目前市價(jià)360000元，可用8年，每年經(jīng)營(yíng)收入180000元，經(jīng)營(yíng)成本100000元，期末設(shè)備殘值18000元。新舊設(shè)備均采用直線折舊，企業(yè)所得稅率為30%，要求的最底報(bào)酬率為10%。計(jì)算ΔNCF、ΔIRR并決策是否更新。

參考答案：固定資產(chǎn)凈值=240000-（240000–12000）/10×2=194400元
Δ...

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5.問(wèn)答題某企業(yè)擬投資320000元購(gòu)置一臺(tái)設(shè)備，可使用10年，期滿后有殘值20000元。使用該設(shè)備可使該廠每年增加收入250000元，每年除折舊以外的付現(xiàn)營(yíng)運(yùn)成本將增加178000元。假定折舊采用直線法，貼現(xiàn)率為12%，所得稅率為35%。分別計(jì)算該投資項(xiàng)目的凈現(xiàn)值和內(nèi)部收益率，并對(duì)該投資項(xiàng)目進(jìn)行是否可行作出決策。

參考答案：年折舊額=（320000–20000）/10=30000元
NCF0=-320000元
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