問(wèn)答題某軟件生產(chǎn)企業(yè)為居民企業(yè)，2013年實(shí)際發(fā)生合理的工資支出500萬(wàn)元，職工福利費(fèi)支出90萬(wàn)元，職工教育經(jīng)費(fèi)60萬(wàn)元，其中職工培訓(xùn)費(fèi)用40萬(wàn)元，假設(shè)該企業(yè)無(wú)其他納稅調(diào)整事項(xiàng)，2013年該企業(yè)計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，應(yīng)調(diào)整應(yīng)納稅所得額多少萬(wàn)元？

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1.多項(xiàng)選擇題下列屬于企業(yè)按照公允價(jià)值確定收入額的收入形式的有（）

A.債務(wù)的豁免
B.股權(quán)投資
C.勞務(wù)
D.不準(zhǔn)備持有至當(dāng)期的債券投資

2.多項(xiàng)選擇題以下關(guān)于兼營(yíng)行為的稅務(wù)處理正確的有（）

A.納稅人兼營(yíng)增值稅貨物銷(xiāo)售和營(yíng)業(yè)稅文化培訓(xùn)行為，凡分別核算銷(xiāo)售額和營(yíng)業(yè)額的，其文化培訓(xùn)收入繳納營(yíng)業(yè)稅，貨物銷(xiāo)售額不繳納營(yíng)業(yè)稅。
B.納稅人兼營(yíng)增值稅貨物銷(xiāo)售和營(yíng)業(yè)稅文化培訓(xùn)行為，如果納稅人是以繳納營(yíng)業(yè)稅為主的企業(yè)，全部收入都繳納營(yíng)業(yè)稅。
C.納稅人兼營(yíng)增值稅貨物銷(xiāo)售和營(yíng)業(yè)稅文化培訓(xùn)行為，凡未分別核算銷(xiāo)售額和營(yíng)業(yè)額的，全部收入均繳納營(yíng)業(yè)稅。
D.納稅人兼營(yíng)增值稅貨物銷(xiāo)售和營(yíng)業(yè)稅文化培訓(xùn)行為，凡未分別核算銷(xiāo)售額和營(yíng)業(yè)額的，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核定其培訓(xùn)行為的營(yíng)業(yè)額。

3.問(wèn)答題

某自行車(chē)廠（一般納稅人）生產(chǎn)銷(xiāo)售自行車(chē)，出廠不含稅單價(jià)為280元/輛，2014年3月末留抵稅額3000元，4月該廠購(gòu)銷(xiāo)情況如下：
（1）向當(dāng)?shù)匕儇洿髽卿N(xiāo)售了800輛，百貨大樓當(dāng)月付清款后，廠家給予了8%的現(xiàn)金折扣。
（2）向外地特約經(jīng)銷(xiāo)點(diǎn)銷(xiāo)售500輛，并支付運(yùn)輸單位8000元，收到一般納稅人開(kāi)具的貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)4454.55元。
（3）銷(xiāo)售本廠2008年購(gòu)買(mǎi)自用的機(jī)器一輛，取得含稅收入120，000元。
（4）當(dāng)期銷(xiāo)售貨物發(fā)出包裝物收取押金50000元，本月沒(méi)收逾期仍未收回的包裝物的押金為60000元。
（5）購(gòu)進(jìn)自行車(chē)零部件、原材料，取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的銷(xiāo)售額為140000元，增值稅額23800元。
（6））從小規(guī)模納稅人處購(gòu)進(jìn)自行車(chē)零部件，支付價(jià)稅合計(jì)金額90000元，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票。
（7）本廠直接組織收購(gòu)廢舊自行車(chē)，支出收購(gòu)金額60000元（未取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票）。假定應(yīng)該認(rèn)證的發(fā)票均已通過(guò)認(rèn)證并允許在當(dāng)月抵扣。
請(qǐng)計(jì)算：

該廠當(dāng)期應(yīng)納的增值稅稅的合計(jì)數(shù)。
4.問(wèn)答題

某自行車(chē)廠（一般納稅人）生產(chǎn)銷(xiāo)售自行車(chē)，出廠不含稅單價(jià)為280元/輛，2014年3月末留抵稅額3000元，4月該廠購(gòu)銷(xiāo)情況如下：
（1）向當(dāng)?shù)匕儇洿髽卿N(xiāo)售了800輛，百貨大樓當(dāng)月付清款后，廠家給予了8%的現(xiàn)金折扣。
（2）向外地特約經(jīng)銷(xiāo)點(diǎn)銷(xiāo)售500輛，并支付運(yùn)輸單位8000元，收到一般納稅人開(kāi)具的貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)4454.55元。
（3）銷(xiāo)售本廠2008年購(gòu)買(mǎi)自用的機(jī)器一輛，取得含稅收入120，000元。
（4）當(dāng)期銷(xiāo)售貨物發(fā)出包裝物收取押金50000元，本月沒(méi)收逾期仍未收回的包裝物的押金為60000元。
（5）購(gòu)進(jìn)自行車(chē)零部件、原材料，取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的銷(xiāo)售額為140000元，增值稅額23800元。
（6））從小規(guī)模納稅人處購(gòu)進(jìn)自行車(chē)零部件，支付價(jià)稅合計(jì)金額90000元，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票。
（7）本廠直接組織收購(gòu)廢舊自行車(chē)，支出收購(gòu)金額60000元（未取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票）。假定應(yīng)該認(rèn)證的發(fā)票均已通過(guò)認(rèn)證并允許在當(dāng)月抵扣。
請(qǐng)計(jì)算：

該廠銷(xiāo)售自己使用過(guò)的機(jī)器應(yīng)納的增值稅。
5.問(wèn)答題

某自行車(chē)廠（一般納稅人）生產(chǎn)銷(xiāo)售自行車(chē)，出廠不含稅單價(jià)為280元/輛，2014年3月末留抵稅額3000元，4月該廠購(gòu)銷(xiāo)情況如下：
（1）向當(dāng)?shù)匕儇洿髽卿N(xiāo)售了800輛，百貨大樓當(dāng)月付清款后，廠家給予了8%的現(xiàn)金折扣。
（2）向外地特約經(jīng)銷(xiāo)點(diǎn)銷(xiāo)售500輛，并支付運(yùn)輸單位8000元，收到一般納稅人開(kāi)具的貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)4454.55元。
（3）銷(xiāo)售本廠2008年購(gòu)買(mǎi)自用的機(jī)器一輛，取得含稅收入120，000元。
（4）當(dāng)期銷(xiāo)售貨物發(fā)出包裝物收取押金50000元，本月沒(méi)收逾期仍未收回的包裝物的押金為60000元。
（5）購(gòu)進(jìn)自行車(chē)零部件、原材料，取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的銷(xiāo)售額為140000元，增值稅額23800元。
（6））從小規(guī)模納稅人處購(gòu)進(jìn)自行車(chē)零部件，支付價(jià)稅合計(jì)金額90000元，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票。
（7）本廠直接組織收購(gòu)廢舊自行車(chē)，支出收購(gòu)金額60000元（未取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票）。假定應(yīng)該認(rèn)證的發(fā)票均已通過(guò)認(rèn)證并允許在當(dāng)月抵扣。
請(qǐng)計(jì)算：

該廠當(dāng)期的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額。

最新試題

某市一家外資房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司2020年10月與某外商投資企業(yè)簽訂售房合同，將一樣房屋出售給該外商投資企業(yè)，取得收入4000萬(wàn)元。雙方另簽訂補(bǔ)充協(xié)議，由該外商投資企業(yè)以一塊土地使用權(quán)作價(jià)1000萬(wàn)元交給該外資房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司以彌補(bǔ)房款不足部分。該棟房屋的開(kāi)發(fā)成本為2000萬(wàn)元，支付土地出讓金及有關(guān)費(fèi)用1000萬(wàn)元，其利息支出不能準(zhǔn)確分?jǐn)?，交易發(fā)生后繳納了有關(guān)稅費(fèi)。該外商投資企業(yè)取得土地使用權(quán)時(shí)所支付的金額為500萬(wàn)元，并繳納了契稅，該塊土地尚未開(kāi)發(fā)即轉(zhuǎn)讓給該外資房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司。該地區(qū)房地戶(hù)開(kāi)發(fā)費(fèi)用的扣除比例為10%，增值稅稅率為9%，城市維護(hù)建設(shè)稅率為7%，教育費(fèi)附加費(fèi)率為3%，印花稅稅率為5‰。要求：請(qǐng)根據(jù)上述資料，分析雙方應(yīng)繳納的稅種，說(shuō)明計(jì)算過(guò)程，并計(jì)算各自應(yīng)繳納的稅額。

題型：?jiǎn)柎痤}

某企業(yè)為增值稅小規(guī)模納稅人，2018年8月購(gòu)進(jìn)貨物支付款項(xiàng)1500元，銷(xiāo)售貨物開(kāi)具普通發(fā)票收取取款項(xiàng)35000元。計(jì)算當(dāng)期增值稅應(yīng)納稅額。

題型：?jiǎn)柎痤}

下列關(guān)于稅務(wù)規(guī)范性文件的特征，說(shuō)法不正確是（）

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

計(jì)算購(gòu)進(jìn)煙葉和煙絲可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。

題型：?jiǎn)柎痤}

下列關(guān)于稅法原則的說(shuō)法中正確的是（）。

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

采用平銷(xiāo)返利方式銷(xiāo)售乙服裝廠的服裝，2020年5月銷(xiāo)售服裝取得零售收入113000元，平價(jià)與服裝廠結(jié)算，并向服裝廠收取銷(xiāo)售額10%的返還收入11300元，則下列說(shuō)法正確的是（）。

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

某科研所的技術(shù)人員2013年12月的收入情況如下：（1）工資收入5000元，季度獎(jiǎng)4800元；（2）年終獎(jiǎng)金60000元；（3）利用業(yè)余時(shí)間為一家公司設(shè)計(jì)建筑圖紙，取得設(shè)計(jì)費(fèi)35000元。（4）購(gòu)買(mǎi)福利彩票中頭彩100萬(wàn)元，并主動(dòng)要求向中國(guó)教育基金會(huì)捐款20萬(wàn)元。請(qǐng)計(jì)算該技術(shù)人員應(yīng)納的個(gè)人所得稅。

題型：?jiǎn)柎痤}

計(jì)算應(yīng)納城市維護(hù)建設(shè)稅。

題型：?jiǎn)柎痤}

內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的原則有（）、（）、（）、（）、（）、（）、（）。

題型：填空題

下列各項(xiàng)中，符合稅收司法規(guī)定的是（）

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題