單項選擇題下列各項中（）是基金會計核算的主體。

A.證券投資基金
B.基金管理人
C.基金投資人
D.基金托管人


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1.單項選擇題下列關于基金估值因素描述錯誤的是（）。

A.基金估值的頻率與基金的組織形式有關
B.開放式基金的估值頻率要高于封閉式基金
C.基金估值時應堅持采取同樣的估值方法、
D.基金變更估值方法與基金投資運作無關，因此無需進行披露

2.單項選擇題下列各項中不屬于基金會計核算的主要內(nèi)容的是（）。

A.權(quán)益核算
B.利潤核算
C.風險核算
D.基金申購與贖回核算

3.單項選擇題下列說法不正確的是（）。

A.我國股票型封閉式基金按照0.25％的比例計提基金托管費
B.開放式基金根據(jù)基金合同的規(guī)定比例計提基金托管費，通常低于0.25％
C.基金托管費收取比例與基金規(guī)模、基金類型有一定關系
D.基金銷售服務費不僅適用于股票型基金，貨幣市場基金和一些債券型基金也收取

4.單項選擇題基金的會計核算對象不包括（）。

A.資產(chǎn)類、負債類
B.投資類
C.共同類
D.所有者權(quán)益類和損益類

5.單項選擇題下列各項關于基金估值的法律依據(jù)描述錯誤的是（）。

A.《中華人民共和國證券投資基金法》是基金估值所依據(jù)的最主要的法律
B.《中華人民共和國證券投資基金法》規(guī)定基金估值的第一責任人是基金管理人
C.《基金合同的內(nèi)容與格式》要求基金公司建立信息披露制度
D.《關于進一步規(guī)范證券投資基金估值業(yè)務的指導意見》規(guī)定變更估值方法時要進行公告