A.審計(jì)委員會(huì)的任務(wù)不會(huì)因企業(yè)的規(guī)模、復(fù)雜性及風(fēng)險(xiǎn)狀況而有所不同
B.建議審計(jì)委員會(huì)每年至少舉行三次會(huì)議，并于審計(jì)周期的主要日期舉行
C.審計(jì)委員會(huì)成員之間的不同意見如無法內(nèi)部調(diào)解，應(yīng)提請管理層解決
D.審計(jì)委員會(huì)應(yīng)每年對其權(quán)限及其有效性進(jìn)行復(fù)核，并就必要的人員變更向董事會(huì)報(bào)告
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A.規(guī)定更換庫房保管員時(shí)要盤點(diǎn)核實(shí)庫存，但沒有規(guī)定要交接雙方一同進(jìn)行
B.規(guī)定使用清澈的酒精溶液清洗容器，但未提供酒精溶液清澈的判斷標(biāo)準(zhǔn)
C.規(guī)定要對大宗物料供應(yīng)商實(shí)地考察，但對必須考察生產(chǎn)現(xiàn)場則缺少核實(shí)辦法
D.規(guī)定審核研發(fā)產(chǎn)品的技術(shù)先進(jìn)性，但研發(fā)人員并不提供技術(shù)先進(jìn)性的證據(jù)及證明
A.企業(yè)可以聘請一家會(huì)計(jì)師事務(wù)所為其提供內(nèi)部控制審計(jì)服務(wù)和內(nèi)部控制自我評價(jià)服務(wù)
B.企業(yè)內(nèi)部控制評價(jià)工作組應(yīng)根據(jù)現(xiàn)場測試獲取的證據(jù)，對內(nèi)部控制缺陷進(jìn)行最終認(rèn)定
C.評價(jià)報(bào)告在提交內(nèi)部控制評價(jià)部門前需要得到被評價(jià)單位相關(guān)責(zé)任人簽字確認(rèn)
D.企業(yè)內(nèi)部控制評價(jià)工作組對內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告的真實(shí)性負(fù)責(zé)
A.評價(jià)范圍和程序
B.重大缺陷擬采取的整改措施
C.財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)意見
D.內(nèi)部控制缺陷及其認(rèn)定情況
A.一次
B.二次
C.三次
D.四次
最新試題
甲公司是一家非上市大型企業(yè)，為了提前實(shí)施《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，正在考慮設(shè)立審計(jì)委員會(huì)。下列各項(xiàng)關(guān)于甲公司設(shè)立審計(jì)委員會(huì)的具體方案內(nèi)容中，正確的有（）。
下列關(guān)于《企業(yè)內(nèi)部控制評價(jià)指引》的表述正確的是（）。
《企業(yè)內(nèi)部控制評價(jià)指引》要求企業(yè)在評價(jià)報(bào)告中至少披露的內(nèi)容包括（）。
建議審計(jì)委員會(huì)每年至少舉行（）會(huì)議，并于審計(jì)周期的主要日期舉行。
對于內(nèi)部控制缺陷表述不正確的有（）。
下列關(guān)于內(nèi)部控制評價(jià)的說法中，正確的是（）。
下列有關(guān)內(nèi)部控制評價(jià)的說法中錯(cuò)誤的是（）。
下列各項(xiàng)不屬于內(nèi)部控制缺陷按照內(nèi)部控制嚴(yán)重程度分類的是（）。
甲公司在內(nèi)部控制自評中發(fā)現(xiàn)，多項(xiàng)業(yè)務(wù)流程和控制手段存在缺陷或風(fēng)險(xiǎn)隱患。有些屬于設(shè)計(jì)缺陷，有些屬于運(yùn)行缺陷。下面所列情況中，屬于運(yùn)行缺陷的是（）。
下列關(guān)于內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定表述錯(cuò)誤的有（）。