宁国都颈装饰工程有限公司

問答題

【計算題】某軟件企業(yè)（一般納稅人）2005年2月份銷售自產(chǎn)軟件產(chǎn)品取得不含稅收入69萬元，1月份留抵稅額3.6萬元，本月發(fā)生的允許抵扣的進項稅4.52萬元。本月軟件企業(yè)應如何繳納增值稅。（保留兩位小數(shù)）

答案： 銷項稅＝69×17％＝11.73（萬元）進項稅＝4.52＋3.6＝8.12（萬元）
應納增值稅＝11.73－...
題目列表

你可能感興趣的試題

問答題

【計算題】某工業(yè)企業(yè)為一般納稅人，適用稅率為17%，2005年10月發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務：（1）3日，購進材料A一批，未驗收入庫，分期付款方式，預付款50%，取得增值稅專用發(fā)票，注明價款120000元，稅額20400元，按合同剩余的50%貨款在10日內(nèi)，通過銀行付清。（2）4日，購進貨款一批500件，貨物已入庫，款已付，取得專用發(fā)票，價款150000元，稅款25500元，同時，發(fā)生購貨運費，收運輸發(fā)票，注明運費950元，雜費50元，保險費30元。（3）5日，銷售產(chǎn)品一批，開具專用發(fā)票350000元，稅款59500元，開普通發(fā)票，收雜費117元。（4）7日，銷售產(chǎn)品給小規(guī)模納稅人，收現(xiàn)3510元。（5）8日，收到購貨單位價外費用1170元。（6）15日，用購進的A材料，發(fā)職工福利，材料賬面價6000元。（7）18日，預交本月增值稅1500元。（8）20日，門市部交營業(yè)收入2340元。（9）23日，將委托加工產(chǎn)品10000元，成本8700元，贈送希望工程。（10）月底，盤庫，發(fā)生原材料非正常損失，賬面價10000元。（11）稅務機關檢查，發(fā)現(xiàn)2005年7月少計一筆價外費用，應補稅1000元。經(jīng)核準，用上期留抵稅額稅額抵頂部分欠稅。（12）9月份“應交稅金－應納增值稅”借方余額為340元。要求：計算本月應納增值稅。開普通發(fā)票，收雜費117元。（4）7日，銷售產(chǎn)品給小規(guī)模納稅人，收現(xiàn)3510元。（5）8日，收到購貨單位價外費用1170元。（6）15日，用購進的A材料，發(fā)職工福利，材料賬面價6000元。（7）18日，預交本月增值稅1500元。（8）20日，門市部交營業(yè)收入2340元。（9）23日，將委托加工產(chǎn)品10000元，成本8700元，贈送希望工程。（10）月底，盤庫，發(fā)生原材料非正常損失，賬面價10000元。（11）稅務機關檢查，發(fā)現(xiàn)2005年7月少計一筆價外費用，應補稅1000元。經(jīng)核準，用上期留抵稅額稅額抵頂部分欠稅。（12）9月份“應交稅金－應納增值稅”借方余額為340元。要求：計算本月應納增值稅。
答案： 銷項稅額＝59500＋17＋510＋170＋340＋1700＝62237（元）
進項稅額＝25500＋66.5...
問答題

【簡答題】簡述轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)的檢查要點。。
答案： 在檢查企業(yè)轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)收入的過程中，我們應注意固定資產(chǎn)明細賬的貸方發(fā)生額，累計折舊表中所列內(nèi)容，以及和營業(yè)外收入明細賬貸...
微信掃碼免費搜題
乌海市| 陇南市| 余姚市| 潮安县| 东源县| 冕宁县| 沿河| 合川市| 梅河口市| 宣化县| 宝鸡市| 普陀区| 忻城县| 安达市| 沙坪坝区| 白城市| 石渠县| 收藏| 泰州市| 亳州市| 东乡族自治县| 铜陵市| 金华市| 崇明县| 商都县| 张家川| 如东县| 天津市| 腾冲县| 五常市| 泰州市| 镇巴县| 绥宁县| 盐城市| 福海县| 织金县| 德惠市| 安陆市| 隆化县| 永修县| 定陶县|