單項選擇題某生產(chǎn)企業(yè)（增值稅一般納稅人）既生產(chǎn)經(jīng)營免稅產(chǎn)品又生產(chǎn)經(jīng)營應(yīng)稅產(chǎn)品，2014年3月購入用于生產(chǎn)免稅產(chǎn)品的原材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款2000元，增值稅340元；購入用于生產(chǎn)應(yīng)稅產(chǎn)品的原材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款3000元，增值稅510元；購入既用于生產(chǎn)應(yīng)稅產(chǎn)品又用于生產(chǎn)免稅產(chǎn)品的生產(chǎn)設(shè)備一臺，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款12000元，增值稅2040元；支付共用的電費，取得增值稅專用發(fā)票上注明價款4000元，增值稅680元。當月銷售免稅產(chǎn)品，取得銷售額50000元，銷售應(yīng)稅產(chǎn)品取得不含稅銷售額80000元。已知，該企業(yè)取得的增值稅專用發(fā)票當月已通過認證并允許抵扣，則該企業(yè)當月應(yīng)繳納增值稅（）元。

A.10631.54
B.11416.15
C.13090
D.13587


您可能感興趣的試卷

你可能感興趣的試題

2.單項選擇題增值稅一般納稅人發(fā)生的下列行為中，可以開具增值稅專用發(fā)票的是（）。

A.銷售舊貨
B.銷售自己使用過的按規(guī)定不得抵扣進項稅額且未抵扣進項稅額的固定資產(chǎn)
C.銷售以水泥為原料生產(chǎn)的水泥混凝土
D.向消費者個人銷售貨物

3.單項選擇題關(guān)于稅務(wù)行政規(guī)范的說法，正確的是（）。

A.可以設(shè)定50元以下的小額行政處罰
B.可以設(shè)定除納稅人以外其他稅務(wù)行政當事人的義務(wù)
C.具有向后發(fā)生效力的特征
D.稅務(wù)行政規(guī)范是稅收法律的構(gòu)成形式

4.單項選擇題

一電子通訊產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)為一般納稅人，并具備建設(shè)行政部門批準的建筑安裝資質(zhì)。2008年8月主要經(jīng)營業(yè)務(wù)為
（1）與本市一家公司簽訂合同，承建其寫字樓的電子通訊設(shè)備安裝，合同注明電子設(shè)備價稅合計2000萬元，施工安裝勞務(wù)620萬元，該生產(chǎn)企業(yè)將施工勞務(wù)全部轉(zhuǎn)包給一家具有建筑安裝資質(zhì)的單位，注明轉(zhuǎn)包額為620萬元。
（2）與甲建筑施工公司簽訂建設(shè)工程施工合同，銷售樓宇電子通訊產(chǎn)品，開具增值稅專用發(fā)票，注明價款300萬元，另外提供安裝勞務(wù)，合同中注明安裝費20萬元，款項均已收訖。
（3）以直接收款方式銷售樓宇電子通訊產(chǎn)品一批，開具增值稅專用發(fā)票，注明價款400萬元，貨已發(fā)出。委托某貨運公司運送貨物，代墊運費2萬元，取得合法貨運發(fā)票并已將該發(fā)票轉(zhuǎn)交給購貨方。
（4）從境外某公司引進樓宇電子通訊產(chǎn)品自動生產(chǎn)線，境外成交價格（FOB）1600萬元，該生產(chǎn)線運抵我國輸入地點起卸前的運費和保險費120萬元，境內(nèi)運輸費用12萬元，另支付購貨傭金10萬元，買方負擔的包裝材料和包裝勞務(wù)費20萬元，購進生產(chǎn)設(shè)備花費境外考察費用26萬元，生產(chǎn)線進口后的現(xiàn)場培訓指導費用200萬元。取得海關(guān)開具的完稅憑證及國內(nèi)運輸部門開具的合法運輸發(fā)票。
（5）與乙建筑公司簽訂建設(shè)工程施工合同，銷售樓宇電子通訊產(chǎn)品用于修建某體育場并負責安裝，合同中注明含稅銷售額與安裝勞務(wù)價款合計380萬元，款項均已收訖。
（6）從境外某公司直接購入一項有關(guān)商標方面的使用權(quán)，支付價款500萬元人民幣。
（7）購進生產(chǎn)用材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款600萬元，增值稅102萬元，支付運輸費用及建設(shè)基金10萬元，取得運輸部門開具的合法運輸發(fā)票。
（8）本單位內(nèi)部設(shè)立小賣部，對外營業(yè)，取得貨物收入含稅12萬元。
（9）將一幢閑置舊生產(chǎn)車間轉(zhuǎn)讓給某生產(chǎn)企業(yè)，取得轉(zhuǎn)讓收入1100萬元（該舊車間購置原價1300萬元）。
已知：通訊產(chǎn)品自動生產(chǎn)線進口關(guān)稅稅率為30%，假定該生產(chǎn)線業(yè)務(wù)不涉及營業(yè)稅；外購貨物取得的合法抵扣憑證當月均已通過主管稅務(wù)機關(guān)認證。
根據(jù)以上資料，回答下列問題

該企業(yè)8月應(yīng)納營業(yè)稅和應(yīng)代扣代繳營業(yè)各合計（）萬元。

A.19.20
B.20.59
C.44.20
D.35.6

5.單項選擇題

一電子通訊產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)為一般納稅人，并具備建設(shè)行政部門批準的建筑安裝資質(zhì)。2008年8月主要經(jīng)營業(yè)務(wù)為
（1）與本市一家公司簽訂合同，承建其寫字樓的電子通訊設(shè)備安裝，合同注明電子設(shè)備價稅合計2000萬元，施工安裝勞務(wù)620萬元，該生產(chǎn)企業(yè)將施工勞務(wù)全部轉(zhuǎn)包給一家具有建筑安裝資質(zhì)的單位，注明轉(zhuǎn)包額為620萬元。
（2）與甲建筑施工公司簽訂建設(shè)工程施工合同，銷售樓宇電子通訊產(chǎn)品，開具增值稅專用發(fā)票，注明價款300萬元，另外提供安裝勞務(wù)，合同中注明安裝費20萬元，款項均已收訖。
（3）以直接收款方式銷售樓宇電子通訊產(chǎn)品一批，開具增值稅專用發(fā)票，注明價款400萬元，貨已發(fā)出。委托某貨運公司運送貨物，代墊運費2萬元，取得合法貨運發(fā)票并已將該發(fā)票轉(zhuǎn)交給購貨方。
（4）從境外某公司引進樓宇電子通訊產(chǎn)品自動生產(chǎn)線，境外成交價格（FOB）1600萬元，該生產(chǎn)線運抵我國輸入地點起卸前的運費和保險費120萬元，境內(nèi)運輸費用12萬元，另支付購貨傭金10萬元，買方負擔的包裝材料和包裝勞務(wù)費20萬元，購進生產(chǎn)設(shè)備花費境外考察費用26萬元，生產(chǎn)線進口后的現(xiàn)場培訓指導費用200萬元。取得海關(guān)開具的完稅憑證及國內(nèi)運輸部門開具的合法運輸發(fā)票。
（5）與乙建筑公司簽訂建設(shè)工程施工合同，銷售樓宇電子通訊產(chǎn)品用于修建某體育場并負責安裝，合同中注明含稅銷售額與安裝勞務(wù)價款合計380萬元，款項均已收訖。
（6）從境外某公司直接購入一項有關(guān)商標方面的使用權(quán)，支付價款500萬元人民幣。
（7）購進生產(chǎn)用材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款600萬元，增值稅102萬元，支付運輸費用及建設(shè)基金10萬元，取得運輸部門開具的合法運輸發(fā)票。
（8）本單位內(nèi)部設(shè)立小賣部，對外營業(yè)，取得貨物收入含稅12萬元。
（9）將一幢閑置舊生產(chǎn)車間轉(zhuǎn)讓給某生產(chǎn)企業(yè)，取得轉(zhuǎn)讓收入1100萬元（該舊車間購置原價1300萬元）。
已知：通訊產(chǎn)品自動生產(chǎn)線進口關(guān)稅稅率為30%，假定該生產(chǎn)線業(yè)務(wù)不涉及營業(yè)稅；外購貨物取得的合法抵扣憑證當月均已通過主管稅務(wù)機關(guān)認證。
根據(jù)以上資料，回答下列問題

該企業(yè)8月內(nèi)銷環(huán)節(jié)應(yīng)納增值稅（）萬元。

A.102.7
B.137.51
C.363.85
D.-361.13

最新試題

預(yù)付賬款控制的主要環(huán)節(jié)有（）、（）、（）。

題型：填空題

付款控制中的單據(jù)市核包括（）、（）、（）、（）、（）。

題型：填空題

成本費用內(nèi)部控制的原則一般包括（）、（）、（）、（）。

題型：填空題

計算購進煙葉和煙絲可抵扣的進項稅額。

題型：問答題

稅法的作用體現(xiàn)在哪些方面？

題型：問答題

某市一家小家電生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，某納稅年度有關(guān)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：（1）銷售小家電取得不含稅收入8600萬元，與之配比的銷售成本5660萬元。（2）轉(zhuǎn)讓技術(shù)所有權(quán)取得收入700萬元，直接與技術(shù)所有權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)的成本和費用100萬元。（3）出租設(shè)備取得租金收入200萬元；接受原材料捐贈取得增值稅專用發(fā)票，注明材料金額50萬元、增值稅進項稅額6.5萬元；取得國債利息收入30萬元。（4）購進原材料共計3200萬元，取得增值稅專用發(fā)票，注明進項稅額416萬元；支付購料運輸費用共計230萬元，取得運輸發(fā)票。（5）銷售費用1650萬元，其中廣告費1200萬元。（6）管理費用850萬元，其中業(yè)務(wù)招待費90萬元。（7）財務(wù)費用80萬元，其中含向非會融企業(yè)借款500萬元所支付的年利息40萬元（當年金融企業(yè)貸款的年利率為5.8%）。（8）計入成本費用的實發(fā)工資540萬元；工會經(jīng)費15萬元，職工福利費82萬元、職工教育經(jīng)費45萬元。（9）營業(yè)外支出300萬元，其中包括通過公益性社會團體向貧困山區(qū)的捐款150萬元。（10）其他相關(guān)資料：上述銷售費用、管理費用和財務(wù)費用不涉及轉(zhuǎn)讓費用。要求：根據(jù)上述資料，計算該企業(yè)當年應(yīng)納的增值稅和企業(yè)所得稅。

題型：問答題

某企業(yè)為增值稅小規(guī)模納稅人，2018年8月購進貨物支付款項1500元，銷售貨物開具普通發(fā)票收取取款項35000元。計算當期增值稅應(yīng)納稅額。

題型：問答題

采用平銷返利方式銷售乙服裝廠的服裝，2020年5月銷售服裝取得零售收入113000元，平價與服裝廠結(jié)算，并向服裝廠收取銷售額10%的返還收入11300元，則下列說法正確的是（）。

題型：單項選擇題

稅款征收基本制度有哪些？

題型：問答題

下列關(guān)于稅收司法的說法中不正確的是（）。

題型：單項選擇題