宁国都颈装饰工程有限公司

計算題：甲公司為綜合性生產(chǎn)企業(yè)，增值稅一般納稅人。2016年4月發(fā)生下列事項：
（1）上月銷售貨物一批，發(fā)貨同時開具增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明銷售額為50000元，本月初該批貨物因質(zhì)量問題被退回，按規(guī)定程序開具了紅字發(fā)票。
（2）上月購進的原材料中有15000萬元（其中運費成本1000元）用于企業(yè)新辦公樓工程建設，進項稅額已抵扣。
（3）將自產(chǎn)的產(chǎn)品用于企業(yè)對外營業(yè)的酒店，該產(chǎn)品的生產(chǎn)成本13000元，對外零售價23400元。
（4）當月銷售產(chǎn)品一批取得貨款35100元，尚未開具發(fā)票。
請計算該公司當月應納增值稅額。

計算題：某化工設備制造公司為增值稅一般納稅人，適用17%的增值稅稅率。該公司2015年12月發(fā)生以下業(yè)務：
（1）1日，采用分期收款方式向華陽公司銷售一批產(chǎn)品，合同約定售價400萬元（不含增值稅，下同），華陽公司收到產(chǎn)品時即支付40%的貨款，其余貨款從下月起于每月月末等額支付，分3次付清。首期款項已經(jīng)收到。
（2）3日，采用分期收款方式向鴻運公司銷售一批產(chǎn)品，售價600萬元。合同約定，全部價款從2016年起分3年于每年的12月3日等額收取。
（3）5日，向紅方公司銷售一批產(chǎn)品，售價200萬元，款項已經(jīng)收到。
（4）本月購進原材料500萬元，取得增值稅專用發(fā)票，注明稅額85萬元?？铐椌延勉y行存款支付。
請計算該企業(yè)12月應納增值稅額（假定取得的增值稅專用發(fā)票均已通過認證：資料中未提及的因素均不考慮）。

計算題：思達公司為增值稅一般納稅人，2015年10月發(fā)生如下業(yè)務：

（1）銷售一批產(chǎn)品，取得不含稅銷售收入100萬元，優(yōu)質(zhì)費9.36萬元。
（2）本月企業(yè)初次購進增值稅稅控系統(tǒng)專用設備一套，取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票注明價款為2萬元，稅金為0.34萬元，當月支付稅控系統(tǒng)專用設備的技術維護費0.5萬元，取得了技術維護費增值稅普通發(fā)票。
（3）折扣銷售甲產(chǎn)品給A商場，在同一張增值稅專用發(fā)票上注明銷售額90萬元，折扣額10萬元。
（4）將價值23萬元（不含稅）的乙產(chǎn)品投資于B企業(yè)，另無償贈送給某希望小學價值7萬元的乙產(chǎn)品。
（5）從某小規(guī)模納稅人處購進一批材料，取得普通發(fā)票，注明價款6萬元，從另一小規(guī)模納稅人處購進一批勞保產(chǎn)品，取得代開的增值稅專用發(fā)票，注明稅額2000元。
根據(jù)以上材料，計算該企業(yè)當期應納增值稅稅額。