宁国都颈装饰工程有限公司

計(jì)算題：某化工設(shè)備制造公司為增值稅一般納稅人，適用17%的增值稅稅率。該公司2015年12月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：
（1）1日，采用分期收款方式向A公司銷(xiāo)售一批產(chǎn)品，合同約定售價(jià)400萬(wàn)元（不含增值稅，下同），A公司收到產(chǎn)品時(shí)即支付40%的貨款，其余貨款從下月起于每月月末等額支付，分3次付清。首期款項(xiàng)已經(jīng)收到。
（2）3日，采用分期收款方式向B公司銷(xiāo)售一批產(chǎn)品，售價(jià)600萬(wàn)元。合同約定，全部們款從2016年起分3年于每年的12月3口等額收取。
（3）5日，向C公司銷(xiāo)售一批產(chǎn)品，售價(jià)200萬(wàn)元，款項(xiàng)已經(jīng)收到。
（4）18日，將2013年4月購(gòu)買(mǎi)的4輛小汽車(chē)作價(jià)103萬(wàn)元對(duì)外投資，取得長(zhǎng)期股權(quán)投資。
（5）24日，將2014年6月購(gòu)入的一臺(tái)自用設(shè)備按200萬(wàn)元的價(jià)格出售給D租賃公司（經(jīng)批準(zhǔn)從事融資租賃業(yè)務(wù)的企業(yè)）。同時(shí)，又與D租賃公司簽訂一份租賃合同，將設(shè)備租回。租賃合同約定，租賃期5年。
（6）當(dāng)年6月20日采用支付手續(xù)費(fèi)的方式委托E公司代銷(xiāo)一批產(chǎn)品。協(xié)議約定，產(chǎn)品售價(jià)100萬(wàn)元，按售價(jià)的5%支付代銷(xiāo)手續(xù)費(fèi)。本月尚未收到代銷(xiāo)清單。
（7）本月購(gòu)進(jìn)原材料400萬(wàn)元，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明稅額68萬(wàn)元?？铐?xiàng)均已用銀行存款支付。
請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)12月應(yīng)納增值稅額（假定取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票均已通過(guò)認(rèn)證；資料中未提及的因素均不考慮）。

計(jì)算題：某廣告公司為增值稅一般納稅人，經(jīng)營(yíng)范圍主要包括：廣告設(shè)計(jì)和發(fā)布、廣告宣傳器材租賃等。2016年3月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：
（1）取得廣告設(shè)計(jì)不含稅收入200000元；取得廣告發(fā)布不含稅收入400000元，其中將部分發(fā)布業(yè)務(wù)分包給個(gè)人A，取得了由A在國(guó)稅機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅普通發(fā)票（發(fā)票注明銷(xiāo)售額150000元）。
（2）將2011年6月購(gòu)進(jìn)的在用電子幕墻出售，取得收入53560元。
（3）將2011年12月購(gòu)進(jìn)的攝像設(shè)備經(jīng)營(yíng)租賃，租賃期1年，合同已簽訂，并收到預(yù)收款120510元（企業(yè)對(duì)此業(yè)務(wù)選擇適用簡(jiǎn)易計(jì)稅辦法）。
（4）支付B公司增值稅稅控系統(tǒng)專(zhuān)用設(shè)備技術(shù)維護(hù)費(fèi)2120元，取得相關(guān)發(fā)票。
（5）購(gòu)買(mǎi)應(yīng)征消費(fèi)稅的小轎車(chē)一部，取得機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票注明銷(xiāo)售額200000元。
（6）進(jìn)口彩印設(shè)備一臺(tái)，取得1份海關(guān)增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)，注明稅款17000元，尚未取得稽核比對(duì)結(jié)果。
（7）支付租用的辦公場(chǎng)所電費(fèi)2340元，出租方為其開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票。
請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)3月應(yīng)納增值稅稅額。

計(jì)算題：某超市公司，增值稅一般納稅人，兼營(yíng)裝卸搬運(yùn)服務(wù)，2016年1月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：
（1）銷(xiāo)售應(yīng)稅貨物取得銷(xiāo)售收入1000萬(wàn)元：
（2）購(gòu)進(jìn)貨物一批，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明稅額90萬(wàn)元，購(gòu)買(mǎi)電梯，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明稅額10萬(wàn)元，從蔬菜批發(fā)企業(yè)購(gòu)買(mǎi)蔬菜一批，取得普通發(fā)票注明銷(xiāo)售額10萬(wàn)元：
（3）取得裝卸搬運(yùn)服務(wù)收入20萬(wàn)元；
（4）將使用過(guò)的5輛高級(jí)轎車(chē)（2013年6月購(gòu)買(mǎi)）出售，取得銷(xiāo)售收入123.6萬(wàn)元（含稅）；
（5）從其他單位租賃大客車(chē)用于接送員工，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明稅額10萬(wàn)元。
假設(shè)該企業(yè)當(dāng)月未發(fā)生其他經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，所取得的發(fā)票均于當(dāng)月到主管?chē)?guó)稅機(jī)關(guān)認(rèn)證通過(guò)，上述銷(xiāo)售收入或銷(xiāo)售額，未經(jīng)說(shuō)明，均為不含稅收入，銷(xiāo)售貨物的適用稅率為17%。計(jì)算該超市2016年1月可能應(yīng)交增值稅金額。

計(jì)算題：某大型商場(chǎng)為增值稅一般納稅人，2015年11月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：
（1）采取以舊換新方式銷(xiāo)售冰箱一批，舊冰箱作價(jià)50萬(wàn)元，實(shí)際收取新舊冰箱差價(jià)款共計(jì)80萬(wàn)元；采取以舊換新方式銷(xiāo)售原價(jià)4000元的金項(xiàng)鏈200件，每件收取差價(jià)2000元。
（2）銷(xiāo)售500件音像制品給某單位，不含稅價(jià)800元/件，開(kāi)具了增值稅專(zhuān)用發(fā)票，后發(fā)現(xiàn)存在質(zhì)量問(wèn)題，經(jīng)協(xié)商給予該單位折讓8萬(wàn)元（含稅），按規(guī)定開(kāi)具了紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票。
（3）接受甲運(yùn)輸企業(yè)的貨運(yùn)服務(wù)，取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的運(yùn)費(fèi)20萬(wàn)元，接受乙運(yùn)輸企業(yè)（小規(guī)模納稅人）的貨運(yùn)服務(wù)，取得稅務(wù)局代開(kāi)的增值稅貨物運(yùn)輸專(zhuān)用發(fā)票，注明運(yùn)費(fèi)10萬(wàn)元。
（4）接受D會(huì)計(jì)事務(wù)所的稅收籌劃服務(wù)，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明金額30萬(wàn)元：接受當(dāng)?shù)匾患覐V告公司提供廣告服務(wù)，取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明金額10萬(wàn)元。
（5）因保管不善，上月從農(nóng)民手中收購(gòu)一批農(nóng)產(chǎn)品被盜，賬面價(jià)值40萬(wàn)元，其中運(yùn)費(fèi)成本6萬(wàn)元（開(kāi)具貨運(yùn)增值稅專(zhuān)用發(fā)票），進(jìn)項(xiàng)稅額均已于上月認(rèn)證。

根據(jù)上述資料，回答下列問(wèn)題：
（1）該商場(chǎng)當(dāng)月支付運(yùn)費(fèi)可抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。
（2）該商場(chǎng)當(dāng)月應(yīng)轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額。
（3）該商場(chǎng)當(dāng)月增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額。
（4）該商場(chǎng)當(dāng)月應(yīng)納增值稅額。

計(jì)算題：四通公司是主要從事運(yùn)輸服務(wù)的一般納稅人，2015年12月經(jīng)營(yíng)情況如下：
（1）從事運(yùn)輸服務(wù)，開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明運(yùn)輸費(fèi)300萬(wàn)元、裝卸費(fèi)30萬(wàn)元。另外取得運(yùn)輸至臺(tái)灣地區(qū)的運(yùn)輸費(fèi)收入58.5萬(wàn)元。
（2）為外單位提供倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)，開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明倉(cāng)儲(chǔ)收入200萬(wàn)元，裝卸費(fèi)20萬(wàn)元。
（3）將一輛閑置運(yùn)輸車(chē)出租，取得含稅收入46.8萬(wàn)元。
（4）處置使用過(guò)的2007年購(gòu)進(jìn)的小汽車(chē)一輛，取得收入2.06萬(wàn)元，已開(kāi)具普通發(fā)票。
（5）進(jìn)口商務(wù)車(chē)一輛，成交價(jià)150萬(wàn)元，境外運(yùn)費(fèi)13萬(wàn)元、保險(xiǎn)費(fèi)7萬(wàn)元，從境內(nèi)海關(guān)口岸到四通公司的運(yùn)費(fèi)1萬(wàn)元（商務(wù)車(chē)關(guān)稅稅率20%）。
（6）購(gòu)進(jìn)運(yùn)輸車(chē)輛，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，價(jià)款100萬(wàn)元；接受其他單位的貨運(yùn)服務(wù)，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明價(jià)款8萬(wàn)元。
（7）購(gòu)買(mǎi)保溫杯，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明價(jià)款10萬(wàn)元，其中50%贈(zèng)送給客戶(hù)，50%用于職工福利。

請(qǐng)根據(jù)上述資料回答以下問(wèn)題：
（1）計(jì)算業(yè)務(wù)（1）的銷(xiāo)項(xiàng)稅額。
（2）計(jì)算業(yè)務(wù)（2）的銷(xiāo)項(xiàng)稅額。
（3）計(jì)算業(yè)務(wù)（3）的銷(xiāo)項(xiàng)稅額。
（4）計(jì)算業(yè)務(wù)（4）的增值稅稅額。
（5）計(jì)算進(jìn)口業(yè)務(wù)應(yīng)納的增值稅。
（6）計(jì)算12月的進(jìn)項(xiàng)稅額。
（7）計(jì)算12月的增值稅。