宁国都颈装饰工程有限公司

某公司為2012年成立的生產(chǎn)型企業(yè)，該企業(yè)執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。
（1）2015年實(shí)現(xiàn)稅前收入情況如下：①營業(yè)收入4000萬元，其中產(chǎn)品銷售收入3800萬元、固定資產(chǎn)租金收入200萬元。②營業(yè)外收入1100萬元，其中出售固定資產(chǎn)取得收入300萬元，該固定資產(chǎn)凈值及相關(guān)費(fèi)用200萬元：技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入（即出售無形資產(chǎn)收入）1300萬元，技術(shù)轉(zhuǎn)讓成本及相關(guān)費(fèi)用300萬元。③購買國債利息收入100萬元。
（2）除出售固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)相關(guān)成本費(fèi)用外，企業(yè)按企業(yè)所得稅法規(guī)定發(fā)生各項(xiàng)成本費(fèi)用共計(jì)4100萬元，其中包括：①業(yè)務(wù)招待費(fèi)40萬元；②研究開發(fā)費(fèi)用60萬元，未形成無形資產(chǎn)；③當(dāng)年發(fā)生廣告宣傳費(fèi)支出580萬元，以前年度累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)的未扣除額30萬元；④合理的工資薪金總額500萬元，職工福利費(fèi)80萬元，職工教育經(jīng)費(fèi)22.50萬元，工會(huì)經(jīng)費(fèi)10萬元（取得稅法規(guī)定的繳費(fèi)票據(jù)）；⑤稅收滯納金10萬元，提取的各項(xiàng)準(zhǔn)備金支出120萬元，通過縣政府向希望小學(xué)捐款200萬元。
（3）企業(yè)當(dāng)年購置環(huán)境保護(hù)專用設(shè)備，增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款300萬元，增值稅51萬元，合計(jì)351萬元，購置完畢即投入使用。
（4）該企業(yè)按照稅法規(guī)定計(jì)算2012年虧損55萬元、2013年盈利40萬元、2014年虧損85萬元，2015年實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)利潤1100萬元。除上述會(huì)計(jì)資料外，不考慮其他事項(xiàng)。
要求：根據(jù)上述資料，計(jì)算回答下列問題。

某公司為2012年成立的生產(chǎn)型企業(yè)，該企業(yè)執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。
（1）2015年實(shí)現(xiàn)稅前收入情況如下：①營業(yè)收入4000萬元，其中產(chǎn)品銷售收入3800萬元、固定資產(chǎn)租金收入200萬元。②營業(yè)外收入1100萬元，其中出售固定資產(chǎn)取得收入300萬元，該固定資產(chǎn)凈值及相關(guān)費(fèi)用200萬元：技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入（即出售無形資產(chǎn)收入）1300萬元，技術(shù)轉(zhuǎn)讓成本及相關(guān)費(fèi)用300萬元。③購買國債利息收入100萬元。
（2）除出售固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)相關(guān)成本費(fèi)用外，企業(yè)按企業(yè)所得稅法規(guī)定發(fā)生各項(xiàng)成本費(fèi)用共計(jì)4100萬元，其中包括：①業(yè)務(wù)招待費(fèi)40萬元；②研究開發(fā)費(fèi)用60萬元，未形成無形資產(chǎn)；③當(dāng)年發(fā)生廣告宣傳費(fèi)支出580萬元，以前年度累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)的未扣除額30萬元；④合理的工資薪金總額500萬元，職工福利費(fèi)80萬元，職工教育經(jīng)費(fèi)22.50萬元，工會(huì)經(jīng)費(fèi)10萬元（取得稅法規(guī)定的繳費(fèi)票據(jù)）；⑤稅收滯納金10萬元，提取的各項(xiàng)準(zhǔn)備金支出120萬元，通過縣政府向希望小學(xué)捐款200萬元。
（3）企業(yè)當(dāng)年購置環(huán)境保護(hù)專用設(shè)備，增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款300萬元，增值稅51萬元，合計(jì)351萬元，購置完畢即投入使用。
（4）該企業(yè)按照稅法規(guī)定計(jì)算2012年虧損55萬元、2013年盈利40萬元、2014年虧損85萬元，2015年實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)利潤1100萬元。除上述會(huì)計(jì)資料外，不考慮其他事項(xiàng)。
要求：根據(jù)上述資料，計(jì)算回答下列問題。

某公司為2012年成立的生產(chǎn)型企業(yè)，該企業(yè)執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。
（1）2015年實(shí)現(xiàn)稅前收入情況如下：①營業(yè)收入4000萬元，其中產(chǎn)品銷售收入3800萬元、固定資產(chǎn)租金收入200萬元。②營業(yè)外收入1100萬元，其中出售固定資產(chǎn)取得收入300萬元，該固定資產(chǎn)凈值及相關(guān)費(fèi)用200萬元：技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入（即出售無形資產(chǎn)收入）1300萬元，技術(shù)轉(zhuǎn)讓成本及相關(guān)費(fèi)用300萬元。③購買國債利息收入100萬元。
（2）除出售固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)相關(guān)成本費(fèi)用外，企業(yè)按企業(yè)所得稅法規(guī)定發(fā)生各項(xiàng)成本費(fèi)用共計(jì)4100萬元，其中包括：①業(yè)務(wù)招待費(fèi)40萬元；②研究開發(fā)費(fèi)用60萬元，未形成無形資產(chǎn)；③當(dāng)年發(fā)生廣告宣傳費(fèi)支出580萬元，以前年度累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)的未扣除額30萬元；④合理的工資薪金總額500萬元，職工福利費(fèi)80萬元，職工教育經(jīng)費(fèi)22.50萬元，工會(huì)經(jīng)費(fèi)10萬元（取得稅法規(guī)定的繳費(fèi)票據(jù)）；⑤稅收滯納金10萬元，提取的各項(xiàng)準(zhǔn)備金支出120萬元，通過縣政府向希望小學(xué)捐款200萬元。
（3）企業(yè)當(dāng)年購置環(huán)境保護(hù)專用設(shè)備，增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款300萬元，增值稅51萬元，合計(jì)351萬元，購置完畢即投入使用。
（4）該企業(yè)按照稅法規(guī)定計(jì)算2012年虧損55萬元、2013年盈利40萬元、2014年虧損85萬元，2015年實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)利潤1100萬元。除上述會(huì)計(jì)資料外，不考慮其他事項(xiàng)。
要求：根據(jù)上述資料，計(jì)算回答下列問題。

某公司為2012年成立的生產(chǎn)型企業(yè)，該企業(yè)執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。
（1）2015年實(shí)現(xiàn)稅前收入情況如下：①營業(yè)收入4000萬元，其中產(chǎn)品銷售收入3800萬元、固定資產(chǎn)租金收入200萬元。②營業(yè)外收入1100萬元，其中出售固定資產(chǎn)取得收入300萬元，該固定資產(chǎn)凈值及相關(guān)費(fèi)用200萬元：技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入（即出售無形資產(chǎn)收入）1300萬元，技術(shù)轉(zhuǎn)讓成本及相關(guān)費(fèi)用300萬元。③購買國債利息收入100萬元。
（2）除出售固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)相關(guān)成本費(fèi)用外，企業(yè)按企業(yè)所得稅法規(guī)定發(fā)生各項(xiàng)成本費(fèi)用共計(jì)4100萬元，其中包括：①業(yè)務(wù)招待費(fèi)40萬元；②研究開發(fā)費(fèi)用60萬元，未形成無形資產(chǎn)；③當(dāng)年發(fā)生廣告宣傳費(fèi)支出580萬元，以前年度累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)的未扣除額30萬元；④合理的工資薪金總額500萬元，職工福利費(fèi)80萬元，職工教育經(jīng)費(fèi)22.50萬元，工會(huì)經(jīng)費(fèi)10萬元（取得稅法規(guī)定的繳費(fèi)票據(jù)）；⑤稅收滯納金10萬元，提取的各項(xiàng)準(zhǔn)備金支出120萬元，通過縣政府向希望小學(xué)捐款200萬元。
（3）企業(yè)當(dāng)年購置環(huán)境保護(hù)專用設(shè)備，增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款300萬元，增值稅51萬元，合計(jì)351萬元，購置完畢即投入使用。
（4）該企業(yè)按照稅法規(guī)定計(jì)算2012年虧損55萬元、2013年盈利40萬元、2014年虧損85萬元，2015年實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)利潤1100萬元。除上述會(huì)計(jì)資料外，不考慮其他事項(xiàng)。
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某公司為2012年成立的生產(chǎn)型企業(yè)，該企業(yè)執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。
（1）2015年實(shí)現(xiàn)稅前收入情況如下：①營業(yè)收入4000萬元，其中產(chǎn)品銷售收入3800萬元、固定資產(chǎn)租金收入200萬元。②營業(yè)外收入1100萬元，其中出售固定資產(chǎn)取得收入300萬元，該固定資產(chǎn)凈值及相關(guān)費(fèi)用200萬元：技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入（即出售無形資產(chǎn)收入）1300萬元，技術(shù)轉(zhuǎn)讓成本及相關(guān)費(fèi)用300萬元。③購買國債利息收入100萬元。
（2）除出售固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)相關(guān)成本費(fèi)用外，企業(yè)按企業(yè)所得稅法規(guī)定發(fā)生各項(xiàng)成本費(fèi)用共計(jì)4100萬元，其中包括：①業(yè)務(wù)招待費(fèi)40萬元；②研究開發(fā)費(fèi)用60萬元，未形成無形資產(chǎn)；③當(dāng)年發(fā)生廣告宣傳費(fèi)支出580萬元，以前年度累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)的未扣除額30萬元；④合理的工資薪金總額500萬元，職工福利費(fèi)80萬元，職工教育經(jīng)費(fèi)22.50萬元，工會(huì)經(jīng)費(fèi)10萬元（取得稅法規(guī)定的繳費(fèi)票據(jù)）；⑤稅收滯納金10萬元，提取的各項(xiàng)準(zhǔn)備金支出120萬元，通過縣政府向希望小學(xué)捐款200萬元。
（3）企業(yè)當(dāng)年購置環(huán)境保護(hù)專用設(shè)備，增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款300萬元，增值稅51萬元，合計(jì)351萬元，購置完畢即投入使用。
（4）該企業(yè)按照稅法規(guī)定計(jì)算2012年虧損55萬元、2013年盈利40萬元、2014年虧損85萬元，2015年實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)利潤1100萬元。除上述會(huì)計(jì)資料外，不考慮其他事項(xiàng)。
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