宁国都颈装饰工程有限公司

計算題：某市服務(wù)公司2010年3月份發(fā)生以下業(yè)務(wù)：
（1）提供人力資源咨詢服務(wù)取得收入50萬元。
（2）借款給某單位，按同期銀行貸款利率收取資金占用費20萬元。
（3）轉(zhuǎn)讓接受抵債所得的一處房產(chǎn)，取得收入900萬元。抵債時該房產(chǎn)作價650萬元。
服務(wù)業(yè)、金融業(yè)、銷售不動產(chǎn)的營業(yè)稅稅率為5%。

要求：（1）按經(jīng)濟業(yè)務(wù)分別計算應(yīng)繳納的營業(yè)稅；
（2）應(yīng)繳納的城市維護建設(shè)費。

計算題：甲建筑工程公司（具備建筑行政部門批準(zhǔn)的建筑業(yè)施工資質(zhì)）下轄3個施工隊、1個金屬結(jié)構(gòu)件工場、1個招待所（均為非獨立核算單位），經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：
（1）承包某建筑工程項目，并與建設(shè)方簽訂建筑工程施工總包合同，總包合同明確工程總造價3000萬元，其中：建筑業(yè)勞務(wù)費價款1000萬元；由甲建筑工程公司提供、并按市場價確定的金屬結(jié)構(gòu)件金額500萬元（購進生產(chǎn)金屬結(jié)構(gòu)件的材料時取得相關(guān)的增值稅專用發(fā)票，支付價款300萬元）；建設(shè)方采購建筑材料等成本1500萬元。工程完工并進行了價款結(jié)算。
（2）甲建筑工程公司將其中200萬元的建筑工程項目分包給B.建筑工程公司（B建筑工程公司為只提供建筑業(yè)勞務(wù)的單位）。
（3）甲建筑工程公司向C建筑工程公司轉(zhuǎn)讓閑置辦公用房一幢（購置原價700萬元），取得轉(zhuǎn)讓收入1300萬元。
（4）甲建筑工程公司招待所取得客房收入30萬元，餐廳、歌廳、舞廳收入共55萬元。

要求：按下列順序回答問題：
（1）甲建筑工程公司總承包建筑工程應(yīng)繳納的營業(yè)稅；
（2）甲建筑工程公司轉(zhuǎn)讓辦公用房應(yīng)繳納的營業(yè)稅；
（3）甲建筑工程公司招待所收入應(yīng)繳納的營業(yè)稅；
（4）甲建筑工程公司應(yīng)繳納的增值稅；
（5）甲建筑工程公司應(yīng)代扣代繳的營業(yè)稅。

計算題：某城市市區(qū)的百貨商場（一般納稅人）下設(shè)批發(fā)部、零售部，附設(shè)賓館，發(fā)生下列業(yè)務(wù)：
從小規(guī)模納稅人購進日用品，取得稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票，注明銷售額300000元，增值稅額18000元；
（2）從一般納稅人企業(yè)購進商品取得的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售額為953200元，支付運費19600元；
（3）該商場批發(fā)部本月批發(fā)商品取得不含稅收入1000000元，按合同約定銷售商品應(yīng)由商場承擔(dān)的運費支出11000元；
（4）向消費者零售商品取得總價款1053000元；
（5）該商場所屬的賓館取得客房收入72000元，餐飲收入32000元，歌廳收入70000元；
（6）賓館從商場倉庫領(lǐng)用消耗性商品成本3000元。
以上業(yè)務(wù)中取得的發(fā)票都符合稅法的要求，并通過稅務(wù)機關(guān)認(rèn)證。服務(wù)業(yè)營業(yè)稅稅率5%，娛樂業(yè)營業(yè)稅稅率20%。