問(wèn)答題甲公司為增值稅一般納稅人,主要從事化妝品銷售業(yè)務(wù),2017年發(fā)生如下事項(xiàng): (1)1月,將本公司于2016年10月購(gòu)入的一處房產(chǎn)銷售給乙公司,取得舍稅銷售額1332萬(wàn)元。 (2)5月,以附贈(zèng)促銷的方式銷售A化妝品400件,同時(shí)贈(zèng)送B化妝品200件。已知,A化妝品每件不含稅售價(jià)為0.2萬(wàn)元,B化妝品每件不合稅售價(jià)為0.1萬(wàn)元。 (3)7月,從一般納稅人處購(gòu)進(jìn)化妝品取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為30萬(wàn)元。另外向運(yùn)輸企業(yè)(一般納稅人)支付該批貨物的不含稅運(yùn)費(fèi)3萬(wàn)元,取得了運(yùn)輸企業(yè)開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票。 已知,甲公司取得的增值稅專用發(fā)票均已通過(guò)認(rèn)證。 根據(jù)上述資料和增值稅法律制度的規(guī)定,回答問(wèn)題(答案中的金額單位用“萬(wàn)元”表示)。計(jì)算事項(xiàng)(1)中甲公司的銷項(xiàng)稅額。

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3.多項(xiàng)選擇題根據(jù)增值稅法律制度的規(guī)定,一般納稅人購(gòu)進(jìn)的下列服務(wù)或貨物所負(fù)擔(dān)的進(jìn)項(xiàng)稅額,不得抵扣的有()。

A.購(gòu)進(jìn)的貸款服務(wù)
B.購(gòu)進(jìn)的旅客運(yùn)輸服務(wù)
C.購(gòu)進(jìn)的用于簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目的貨物
D.購(gòu)進(jìn)的專用于免征增值稅項(xiàng)目的專利技術(shù)

4.多項(xiàng)選擇題甲建筑公司為增值稅一般納稅人,其2017年11月發(fā)生的下列增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額中,準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣的有()。

A.購(gòu)進(jìn)工程所用材料取得增值稅專用發(fā)票注明稅額170000元
B.購(gòu)進(jìn)施工現(xiàn)場(chǎng)修建臨時(shí)建筑物所用材料取得增值稅專用發(fā)票注明稅額8500元
C.購(gòu)進(jìn)工程設(shè)計(jì)服務(wù)取得增值稅專用發(fā)票注明稅額600元
D.購(gòu)進(jìn)辦公用品取得增值稅普通發(fā)票注明稅額180元

5.多項(xiàng)選擇題根據(jù)增值稅法律制度的規(guī)定,下列各項(xiàng)中,可以作為增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣憑證的有()。

A.從銷售方取得的注明增值稅稅額的增值稅專用發(fā)票
B.從海關(guān)取得的注明進(jìn)口增值稅稅額的海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書(shū)
C.購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品取得的注明買價(jià)的農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票
D.銷售貨物過(guò)程中支付運(yùn)輸費(fèi)用而取得的增值稅專用發(fā)票

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根據(jù)增值稅法律制度的規(guī)定,增值稅一般納稅人的下列行為涉及的進(jìn)項(xiàng)稅額準(zhǔn)予抵扣的是()。

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

計(jì)算事項(xiàng)(2)中甲公司的銷項(xiàng)稅額。

題型:?jiǎn)柎痤}

2014年5月8日,甲公司與乙公司簽訂了買賣電腦的合同,雙方約定總價(jià)款為80萬(wàn)元。6月3日,甲公司就80萬(wàn)元貨款全額開(kāi)具了增值稅專用發(fā)票,6月10日,甲公司收到乙公司第一筆貨款45萬(wàn)元,6月25日,甲公司收到乙公司第二筆貨款35萬(wàn)元。根據(jù)增值稅法律制度的規(guī)定.甲公司增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為()。

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

北京市某公司為增值稅一般納稅人,專門(mén)從事認(rèn)證服務(wù)。2017年11月發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)16日,取得某項(xiàng)認(rèn)證服務(wù)收入價(jià)稅合計(jì)為106萬(wàn)元。(2)18日,購(gòu)進(jìn)一臺(tái)經(jīng)營(yíng)用設(shè)備,取得增值稅專用發(fā)票注明金額20萬(wàn)元,增值稅為3.4萬(wàn)元;支付運(yùn)輸費(fèi)用,取得增值稅專用發(fā)票注明金額為0.5萬(wàn)元,增值稅為0.055萬(wàn)元。(3)20日,支付廣告服務(wù)費(fèi),取得增值稅專用發(fā)票注明金額5萬(wàn)元,增值稅為0.3萬(wàn)元。(4)28日,銷售2009年1月1日以前購(gòu)進(jìn)的一臺(tái)固定資產(chǎn),售價(jià)0.206萬(wàn)元。已知:認(rèn)證服務(wù)的增值稅稅率為6%;征收率為3%。要求:計(jì)算改公司當(dāng)月應(yīng)增值稅稅額。

題型:?jiǎn)柎痤}

根據(jù)增值稅法律制度的規(guī)定,下列關(guān)于小規(guī)模納稅人銷售自己使用過(guò)的固定資產(chǎn)計(jì)征增值稅的表述中,正確的是()。

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

根據(jù)增值稅法律制度的規(guī)定,下列關(guān)于增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的表述中,正確的有()。

題型:多項(xiàng)選擇題

甲航空公司當(dāng)月取得的下列款項(xiàng)中,應(yīng)計(jì)入銷售額計(jì)繳增值稅的是()。

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

甲便利店為增值稅小規(guī)模納稅人,2017年第4季度零售商品取得收入103000元;將一批外購(gòu)商品無(wú)償贈(zèng)送給物業(yè)公司用于社區(qū)活動(dòng),該批商品的含稅價(jià)格721元。甲便利店第4季度應(yīng)繳納增值稅稅額為()元。

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

甲企業(yè)是增值稅一般納稅人,向乙商場(chǎng)銷售服裝1000件,每件不含稅價(jià)格為80元。由于乙商場(chǎng)購(gòu)買量大,甲企業(yè)按原價(jià)七折優(yōu)惠銷售。乙商場(chǎng)付款后,甲企業(yè)為乙商場(chǎng)開(kāi)具的發(fā)票金額欄上分別注明了銷售額和折扣額,則甲企業(yè)此項(xiàng)業(yè)務(wù)的增值稅銷項(xiàng)稅額是()元。

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

根據(jù)增值稅法律制度的規(guī)定,增值稅一般納稅人將購(gòu)進(jìn)的貨物用于下列項(xiàng)目所涉及的進(jìn)項(xiàng)稅額,準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣的是()。

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題