A.應對管理層凌駕于控制之上的控制
B.信息技術一般控制
C.信息技術應用控制
D.對期末財務報告流程的控制
您可能感興趣的試卷
你可能感興趣的試題
A.控制環(huán)境對重大錯報風險的評估具有廣泛影響
B.有效的控制環(huán)境本身可以防止、發(fā)現(xiàn)并糾正各類交易、賬戶余額和披露認定層次的重大錯報
C.有效的控制環(huán)境可以降低舞弊發(fā)生的風險
D.財務報表層次重大錯報風險很可能源于控制環(huán)境存在缺陷
A.確定哪些風險是特別風險時，應當在考慮識別出的控制對相關風險的抵銷效果前，根據風險的性質、潛在錯報的重要程度和發(fā)生的可能性進行判斷
B.特別風險通常與重大的非常規(guī)交易和判斷事項相關
C.管理層未能實施控制以恰當應對特別風險，并不一定表明內部控制存在重大缺陷的跡象
D.如果針對特別風險實施的程序僅為實質性程序，這些程序應當包括細節(jié)測試
A.被審計單位管理層沒有清晰區(qū)分內部控制要素
B.被審計單位管理層沒有根據變化的情況修改相關的內部控制
C.被審計單位管理層凌駕于內部控制之上
D.注冊會計師對被審計單位管理層的誠信存在嚴重疑慮
A.銀行客戶信貸經理復核各分行、地區(qū)和各種貸款類型的審批和收回
B.公司同意因某些特別原因，對某個不符合一般信用條件的客戶賒購商品
C.航空公司用于維護航班時間表的自動控制系統(tǒng)
D.工廠存貨定期盤點
A.風險評估程序
B.詢問
C.穿行測試
D.分析程序
最新試題
穿行測試，即追蹤交易在財務報告信息系統(tǒng)中的處理過程可經常使用于（）
A和B注冊會計師應從哪些方面了解D公司所處的行業(yè)狀況？
非常規(guī)交易和判斷事項常常導致特別風險。非常規(guī)交易具有下列（）特征。
注冊會計師應當了解控制環(huán)境。作為了解控制環(huán)境的一部分，注冊會計師應當評價（）
注冊會計師應當組織項目組成員對財務報表存在重大錯報的可能性進行討論，項目組應當討論被審單位（）
下列關于特別風險的說法中，錯誤的是（）
在識別出被審計單位的特別風險后，采取的下列應對措施中，正確的有（）
針對D公司目標與戰(zhàn)略，指出可能導致D公司需要面臨的經營風險，填列在下表相應空格中。
針對資料一（1）至（6）項，結合資料二，假定不考慮其他條件，請逐項指出資料一所列事項是否可能表明存在重大錯報風險。如果認為存在，請簡要說明理由，并分別說明該風險是屬于財務報表層次還是認定層次。如果認為屬于認定層次，請指出相關事項與何報表項目的何種認定相關。請將答案直接填入答題卷相應表格內。
A注冊會計師執(zhí)行穿行測試可以實現(xiàn)的目的有（）