某企業(yè)為增值稅一般納稅人，2016年9月經(jīng)營(yíng)狀況如下：
（1）生產(chǎn)食用酒精一批，將其中的50％用于銷售，開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票注明金額10萬(wàn)元、稅額1．7萬(wàn)元。
（2）將剩余50％的食用酒精作為酒基，加入食品添加劑調(diào)制成38度的配制酒．當(dāng)月全部銷售，開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票注明金額18萬(wàn)元、稅額3．06萬(wàn)元。
（3）釀制葡萄酒一批，將10％的葡萄酒用于生產(chǎn)酒心巧克力，采用賒銷方式銷售，不舍稅總價(jià)為20萬(wàn)元，貨已經(jīng)交付，合同約定10月31日付款。
（4）將剩余90％的葡萄酒裝瓶對(duì)外銷售，開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票注明金額36萬(wàn)元、稅額6．12萬(wàn)元。
其他相關(guān)資料：企業(yè)當(dāng)期通過(guò)認(rèn)證可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為8萬(wàn)元：消費(fèi)稅稅率為10％。

某企業(yè)為增值稅一般納稅人，2016年9月經(jīng)營(yíng)狀況如下：
（1）生產(chǎn)食用酒精一批，將其中的50％用于銷售，開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票注明金額10萬(wàn)元、稅額1．7萬(wàn)元。
（2）將剩余50％的食用酒精作為酒基，加入食品添加劑調(diào)制成38度的配制酒．當(dāng)月全部銷售，開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票注明金額18萬(wàn)元、稅額3．06萬(wàn)元。
（3）釀制葡萄酒一批，將10％的葡萄酒用于生產(chǎn)酒心巧克力，采用賒銷方式銷售，不舍稅總價(jià)為20萬(wàn)元，貨已經(jīng)交付，合同約定10月31日付款。
（4）將剩余90％的葡萄酒裝瓶對(duì)外銷售，開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票注明金額36萬(wàn)元、稅額6．12萬(wàn)元。
其他相關(guān)資料：企業(yè)當(dāng)期通過(guò)認(rèn)證可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為8萬(wàn)元：消費(fèi)稅稅率為10％。