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問答題 某公司目前的信用條件為N/60，即無現(xiàn)金折扣，預(yù)計銷售收入為2640萬元，估計壞賬占銷售額的3%，收賬費用為40萬元。為加速應(yīng)收賬款收回，決定將信用條件改為“2/10，1/20，N/60”，估計約有60%的客戶會利用2%的折扣；15%的客戶將利用1%的折扣，壞賬損失率將降低為2%，收賬費用降低為30萬元。該公司的變動成本率為65%，資本成本為10%。
要求：通過計算分析評價該公司是否應(yīng)改變目前的信用條件。

參考答案： 計算應(yīng)收賬款的機會成本：
目前信用條件的機會成本=（2640/360）×60×65%×10%=28.6（萬元）...

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1.問答題 某公司預(yù)計的年度銷售額為2400萬元，目前的信用期為：N/30，壞賬損失率為2%，收賬費24萬元，變動成本率為65%，資本成本為10%。為擴大銷售，增強公司競爭力，準備了兩個信用期間的備選方案：
A方案為N/60，銷售額能增加到2640萬元，壞賬損失率為3%，收賬費為40萬元；
B方案為N/90，銷售額能增加到2800萬元，壞賬損失率5%，收賬費為56萬元。采用新政策后，變動成本率和資本成本均不變。
要求：通過計算選擇最有利的方案。

參考答案：目前政策的機會成本=（2400/360）×30×65%×10%=13（萬元）
A方案的機會成本=（2640/3...

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2.問答題某公司為保障日?，F(xiàn)金收支的需要，任何時候銀行結(jié)算戶存款和庫存現(xiàn)金余額均不能低于2500元，公司有價證券的年利率為10.8%，每次固定轉(zhuǎn)換成本平均為30元，根據(jù)歷史資料測算出現(xiàn)金余額波動的標準差為600元。計算公司現(xiàn)金控制的上限。

參考答案：現(xiàn)金控制上限（H）=3R－2L=3×5500－2×2500=11500（元）

3.問答題某公司為保障日常現(xiàn)金收支的需要，任何時候銀行結(jié)算戶存款和庫存現(xiàn)金余額均不能低于2500元，公司有價證券的年利率為10.8%，每次固定轉(zhuǎn)換成本平均為30元，根據(jù)歷史資料測算出現(xiàn)金余額波動的標準差為600元。計算公司的最優(yōu)現(xiàn)金返回線。

參考答案：

4.問答題 某公司現(xiàn)有甲、乙、丙、丁四個投資項目，有關(guān)資料如下表：

要求分別就以下不相關(guān)情況作出多方案組合決策：
投資總額受到限制，分別為300萬元、500萬元。

參考答案：若該公司的投資總額為300萬，最優(yōu)的投資組合為丁+乙。
若該公司的投資總額為500萬，投資組合為丁+甲+丙或乙...

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5.問答題 某公司現(xiàn)有甲、乙、丙、丁四個投資項目，有關(guān)資料如下表：

要求分別就以下不相關(guān)情況作出多方案組合決策：
投資總額不受限制；

參考答案：

若該公司的投資總額不受限制，該公司最優(yōu)的投資組合為甲+乙+丁+丙。

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