問(wèn)答題

某企業(yè)2011年賬面利潤(rùn)340萬(wàn)元，有關(guān)資料如下：
（1）2004年有尚未彌補(bǔ)完的虧損5萬(wàn)元； 
（2）支付逾期貸款銀行罰息8萬(wàn)元，稅收罰款和滯納金2萬(wàn)元，已列作營(yíng)業(yè)外支出； 
（3）外購(gòu)商譽(yù)支出50萬(wàn)元，按10年攤銷，本期計(jì)提5萬(wàn)元； 
（4）取得國(guó)庫(kù)券利息1萬(wàn)元，轉(zhuǎn)讓國(guó)庫(kù)券收益2萬(wàn)元，持有3個(gè)月的上市公司股票分紅3萬(wàn)元，已計(jì)入投資收益； 
（5）支付合同違約金1萬(wàn)元，已列入營(yíng)業(yè)外支出； 
（6）資產(chǎn)盤盈收入0.8萬(wàn)元，已列作營(yíng)業(yè)外收入；  
（7）向希望工程基金會(huì)捐贈(zèng)20萬(wàn)元，已列入營(yíng)業(yè)外支出； 
（8）財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)10萬(wàn)元，為職工支付的商業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)12萬(wàn)元。 
已知該企業(yè)當(dāng)年度已預(yù)繳所得稅100萬(wàn)元，試計(jì)算該企業(yè)當(dāng)年匯算清繳應(yīng)退（補(bǔ)）的所得稅。


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