注冊會計師營運資本管理單項選擇題每日一練(2019.01.25)

來源：考試資料網(wǎng)

1 甲公司與乙銀行簽訂了一份周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定，周轉(zhuǎn)信貸限額為1000萬元，借款利率為6％，承諾費率為0．5％，甲公司需按照實際借款額維持10％的補償性余額。甲公司年度內(nèi)使用借款600萬元，則該筆借款的實際稅前資本成本是（）。

2 為滿足投機性需要而特殊置存過多的現(xiàn)金，使用這種方式更多的是（）。

3 下列關(guān)于隨機模式中現(xiàn)金最優(yōu)返回線的表述中，正確的是（）。

4 與激進(jìn)型營運成本投資策略相比，適中型營運資本投資策略的（）。

5 某公司根據(jù)現(xiàn)金持有量的存貨模式確定的最佳現(xiàn)金持有量為20000元，有價證券的年利率為10％。在最佳現(xiàn)金持有量下，該公司與現(xiàn)金持有量相關(guān)的現(xiàn)金使用總成本為（）元。

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