單項(xiàng)選擇題

在下列哪種狀態(tài)下，專責(zé)舞弊調(diào)查人員的行為是最有效的：（）
Ⅰ.在公司以外的地點(diǎn)辦公。
Ⅱ.在公司內(nèi)辦公。
Ⅲ.不向任何人報(bào)告，從而確保發(fā)出警告者的隱秘性。
Ⅳ.向董事會(huì)或首席合規(guī)官報(bào)告。

A.只有Ⅱ。
B.Ⅰ和Ⅱ。
C.Ⅱ和Ⅳ。
D.Ⅲ和Ⅳ。


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1.單項(xiàng)選擇題擁有管理風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理，但如果組織沒有風(fēng)險(xiǎn)管理過程，內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)設(shè)法引起管理層對(duì)該情況的關(guān)注，并建議建立這樣一個(gè)過程。即使缺失風(fēng)險(xiǎn)管理過程是一個(gè)危險(xiǎn)信號(hào)，安排討論舞弊可能是不成熟的，沒有進(jìn)一步的證據(jù)表明舞弊可能會(huì)發(fā)生。在大多數(shù)企業(yè)，缺失風(fēng)險(xiǎn)管理流程不違反任何法律或法規(guī)。針對(duì)評(píng)估的風(fēng)險(xiǎn)，下列屬于適當(dāng)?shù)膬?nèi)部審計(jì)行為的是：（）

A.在確定年度審計(jì)活動(dòng)計(jì)劃中要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；因此，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)該只在年度審計(jì)活動(dòng)計(jì)劃基礎(chǔ)上進(jìn)行。
B.高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域應(yīng)納入審計(jì)計(jì)劃，同時(shí)也應(yīng)引起管理者和審計(jì)委員會(huì)的高度重視和考慮。
C.低風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域可委托給外部審計(jì)師，但高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域應(yīng)該由內(nèi)部審計(jì)人員執(zhí)行。
D.低風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域應(yīng)納入審計(jì)計(jì)劃，同時(shí)也應(yīng)引起管理者和審計(jì)委員會(huì)的高度重視和考慮。

2.單項(xiàng)選擇題以下不可能被認(rèn)為是表明具有很高舞弊征兆的是：（）

A.管理層將某一金額以下的采購審批權(quán)授予下屬。
B.某個(gè)人一直沒有輪崗，在總賬崗位工作了很長時(shí)間。
C.掌管上市流通證券的一個(gè)人負(fù)責(zé)實(shí)施采購、記錄采購和向高級(jí)管理層報(bào)告差異現(xiàn)象和盈虧情況。
D.應(yīng)付賬款部門的職責(zé)和責(zé)任的分配模糊。

4.單項(xiàng)選擇題

財(cái)產(chǎn)和意外保險(xiǎn)公司的管理層對(duì)于索賠處理工作的效率和效果主要有兩大擔(dān)心。
（1）一些正在進(jìn)行的賠付實(shí)際并不需要，或者賠付標(biāo)準(zhǔn)超過了政策規(guī)定的金額；
（2）許多索賠請(qǐng)求沒有得到及時(shí)答復(fù)。在對(duì)這一情況進(jìn)行審計(jì)時(shí)，內(nèi)部審計(jì)人員決定執(zhí)行初步調(diào)查，以收集關(guān)于索賠處理的性質(zhì)和潛在問題的更多信息。
下列程序在收集關(guān)于索賠性質(zhì)和潛在問題信息中效果最差的是：（）

A.找理賠部門主管進(jìn)行面談，了解更多關(guān)于程序和使用該程序的理由，同時(shí)獲得他們對(duì)于處理效率和索賠性質(zhì)的觀察。
B.挑選理賠部門的部分雇員進(jìn)行訪談，了解更多關(guān)于程序和使用該程序的理由，同時(shí)獲得他們對(duì)于處理效率和索賠性質(zhì)的觀察。
C.給所有員工發(fā)送電子郵件，告訴他們存在的問題，要求他們給予回答。
D.發(fā)放調(diào)查問卷獲得關(guān)于索賠責(zé)任和控制程序有效性的進(jìn)一步信息。

5.單項(xiàng)選擇題相比較于判斷樣本，統(tǒng)計(jì)樣本的最大不同點(diǎn)是：（）

A.不需要判斷，因?yàn)橐磺卸际前凑展接?jì)算出來的。
B.需要更大的數(shù)據(jù)樣本。
C.包含更精確的結(jié)果。
D.數(shù)據(jù)估計(jì)有可測(cè)量的可靠性。

最新試題

由于管理階層下達(dá)了很多優(yōu)先順序高的請(qǐng)求，內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)的資源不足以執(zhí)行年度審計(jì)計(jì)劃包含的所有承諾。首席審計(jì)執(zhí)行官最應(yīng)該采取以下哪項(xiàng)措施（）

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

應(yīng)該認(rèn)識(shí)到營銷內(nèi)部審計(jì)最重要的宣傳活動(dòng)應(yīng)貫穿于內(nèi)部審計(jì)師與客戶的所有交往中，每名審計(jì)師應(yīng)在心中牢記宣傳審計(jì)活動(dòng)，以下哪項(xiàng)列示了宣傳手冊(cè)的特點(diǎn)（）

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

如果內(nèi)部審計(jì)師發(fā)現(xiàn)影響非常嚴(yán)重的問題，他足以要求管理層立刻解決，在與管理層進(jìn)行信息溝通時(shí)所承擔(dān)的責(zé)任是什么，以下哪項(xiàng)做法正確（）Ⅰ.內(nèi)審師應(yīng)該繼續(xù)監(jiān)管該問題直至問題解決Ⅱ.一旦執(zhí)行了正確的做法，內(nèi)審師應(yīng)該重新審計(jì)該問題以保證這次更正是有效的Ⅲ.該問題必須在審計(jì)完成之前報(bào)告給高管或?qū)徲?jì)組Ⅳ.內(nèi)審師必須保證該體系與單位的政策和程序一致

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

為了協(xié)助改善企業(yè)的道德氛圍，內(nèi)部審計(jì)部門采取以下哪種行動(dòng)最為有效（）Ⅰ．對(duì)企業(yè)內(nèi)部可能滋長不道德行為的正規(guī)和非正規(guī)流程進(jìn)行檢查Ⅱ．對(duì)員工、供應(yīng)商和客戶開展道德調(diào)查Ⅲ．評(píng)價(jià)員工對(duì)企業(yè)行為守則的了解程度和遵守情況

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內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商違反了保密規(guī)定，進(jìn)而懷疑公司在信息安全方面存在漏洞。盡管內(nèi)部審計(jì)師向管理層提出兩者之間高度相關(guān)，但是管理層仍然認(rèn)為繼續(xù)和供應(yīng)商合作的收益大于風(fēng)險(xiǎn)。在這種情況下首席執(zhí)行審計(jì)師應(yīng)該（）

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內(nèi)部審計(jì)師在承接設(shè)計(jì)業(yè)績考評(píng)體系的咨詢工作時(shí)，以下哪項(xiàng)活動(dòng)不能在該咨詢業(yè)務(wù)的過程中得到展開（）

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評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)因素相對(duì)重要性的最好的方法是（）

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在審計(jì)財(cái)務(wù)合約時(shí)，內(nèi)部審計(jì)人員了解到一位親戚向組織借了一大筆貸款，審計(jì)人員應(yīng)（）

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某金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部審計(jì)師對(duì)貸款委員會(huì)批準(zhǔn)的50筆貸款業(yè)務(wù)審計(jì)后發(fā)現(xiàn)，其中有5筆貸款超過了原來的批準(zhǔn)額度。審計(jì)師采取下列哪項(xiàng)行動(dòng)是合適的（）

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為了提高運(yùn)營的效率和正確性，某連鎖機(jī)構(gòu)決定在全國12個(gè)連鎖窗口實(shí)行自動(dòng)化支付系統(tǒng)，內(nèi)部審計(jì)師在審查該系統(tǒng)的有效性時(shí)，應(yīng)該重點(diǎn)關(guān)注的是（）

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題