A.發(fā)布有關(guān)重大問題的中期報(bào)告
B.修改審計(jì)政策，允許管理層在一個(gè)具體的期限內(nèi)答復(fù)
C.等待管理層的答復(fù)，然后發(fā)布審計(jì)報(bào)告
D.與外部審計(jì)師討論這一情況
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A.有助于確定實(shí)現(xiàn)審計(jì)業(yè)務(wù)目標(biāo)所必需的工作性質(zhì)、時(shí)間安排、測試范圍
B.確保內(nèi)部控制系統(tǒng)的弱點(diǎn)已被修正
C.為這些程序能有效率和經(jīng)濟(jì)地實(shí)現(xiàn)機(jī)構(gòu)的目的和目標(biāo)提供合理保證
D.確定這些程序是否能保證會計(jì)記錄是正確的和財(cái)務(wù)報(bào)表是公允的
A.適當(dāng)核查所有新員工的過去工作背景
B.不雇用看起來資歷過高的人員
C.驗(yàn)證所有新員工的教育背景
D.了解員工的近親是否為供應(yīng)商工作
A.在完成審計(jì)之后，出具審計(jì)報(bào)告之前，負(fù)責(zé)審計(jì)工作的高級審計(jì)人員就職于被審計(jì)部門的常設(shè)職位
B.審計(jì)工作計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算的年度報(bào)告總結(jié)
C.對已批準(zhǔn)審計(jì)工作計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算的中期重大變動
D.審計(jì)計(jì)劃得到高層管理者和董事會的批準(zhǔn)，之后高層管理者告知審計(jì)主管不要對某個(gè)分部進(jìn)行審計(jì)，因?yàn)檫@個(gè)分部的活動非常敏感
A.為授權(quán)員工制定信用卡發(fā)放的有關(guān)政策
B.定期在執(zhí)行和操作層面審核信用卡需求的有效性
C.將信用卡公司每月的報(bào)表同信用卡持有人提交的收費(fèi)單副本進(jìn)行核對
D.將信用卡費(fèi)用歸入公司日常費(fèi)用形式所采用的同一費(fèi)用控制中
A.詢問貸款業(yè)務(wù)方面的經(jīng)理人員，以確知他們各自作出的貸款建議是否被采納
B.將已發(fā)放貸款總額與受拒貸款總額相加之和與提交貸款委員會批準(zhǔn)的貸款總額核對
C.檢查各項(xiàng)具體貸款項(xiàng)目上的委員會成員簽名，并確定在各項(xiàng)會議上貸出的貸款金額以及在審批各項(xiàng)貸款時(shí)大致花費(fèi)的時(shí)間
D.上述各項(xiàng)
最新試題
注冊會計(jì)師做出是否實(shí)施函證程序是只需考慮：評估程序重大報(bào)錯(cuò)風(fēng)險(xiǎn)
審計(jì)師針對銀行現(xiàn)有的貸款進(jìn)行了抽樣。在60筆貸款的樣本中，審計(jì)師發(fā)現(xiàn)：4筆抵押不當(dāng)5筆不符合銀行政策4筆屬于關(guān)聯(lián)方企業(yè)，卻被歸為獨(dú)立貸款單位在樣本中的60筆貸款中，共有10筆存在差錯(cuò)。其中好幾筆貸款存在多種差錯(cuò)。審計(jì)師可以從這些發(fā)現(xiàn)中得出（）結(jié)論。Ⅰ.有足夠證據(jù)表明1個(gè)或1個(gè)以上的貸款專員存在舞弊行為。Ⅱ.這些可能導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)表存在錯(cuò)誤。Ⅲ.存在必須報(bào)告的重大不合規(guī)的審計(jì)發(fā)現(xiàn)。
銀行出納有可能利用經(jīng)過授權(quán)的出納終端，通過將資金轉(zhuǎn)入或轉(zhuǎn)出客戶賬戶，來核銷其個(gè)人經(jīng)常賬戶的透支。發(fā)現(xiàn)出納未經(jīng)授權(quán)行為的控制是（）。
以下哪項(xiàng)不是對中期報(bào)告的適當(dāng)說法？（）
設(shè)定微型計(jì)算機(jī)軟件程序的密碼是為了防止（）。
當(dāng)審計(jì)師評估公司的總體控制系統(tǒng)時(shí)，以下（）項(xiàng)是最有效率的信息來源。
一家目錄公司出現(xiàn)了將產(chǎn)品錯(cuò)誤發(fā)給客戶的不斷增加的問題事件。多數(shù)客戶訂單都來自電話訂購，接線生會立即將數(shù)據(jù)輸入訂單系統(tǒng)。下列（）控制程序若是實(shí)施恰當(dāng)，將能解決這一問題。Ⅰ.讓計(jì)算機(jī)對每一位客戶訂單自動安排序列號。Ⅱ.對每個(gè)產(chǎn)品號都實(shí)施自校驗(yàn)數(shù)位運(yùn)算法則，并要求生產(chǎn)號記錄（entries）。Ⅲ，要求產(chǎn)品號條目，讓計(jì)算機(jī)程序識別產(chǎn)品和價(jià)格，要求接線生同客戶口頭核實(shí)產(chǎn)品種類。
下列抽樣結(jié)果中（樣本量-容忍誤差率-樣本誤差率）（）的抽樣風(fēng)險(xiǎn)最小。
審計(jì)報(bào)告中應(yīng)該包括審計(jì)建議，這是為了：（）
監(jiān)盤是審計(jì)人員確定相關(guān)資產(chǎn)存在和狀況的一項(xiàng)重要的審計(jì)程序。