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判斷題
套期有效性，是指套期工具的公允價(jià)值或現(xiàn)金流量變動(dòng)能夠抵銷被套期風(fēng)險(xiǎn)引起的被套期項(xiàng)目公允價(jià)值或現(xiàn)金流量變動(dòng)的程度。
答案：正確
判斷題
被套期項(xiàng)目為尚未確認(rèn)的確定承諾的，該確定承諾因被套期風(fēng)險(xiǎn)引起的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額應(yīng)當(dāng)確認(rèn)為一項(xiàng)資產(chǎn)或負(fù)債，相關(guān)的利得或損失以及相關(guān)的套期工具公允價(jià)值變動(dòng)均應(yīng)當(dāng)計(jì)入當(dāng)期損益。
答案：正確
判斷題
某項(xiàng)套期如果被企業(yè)認(rèn)定為高度有效，則該套期的實(shí)際抵銷結(jié)果應(yīng)當(dāng)在10%至120%的范圍內(nèi)。
答案：錯(cuò)誤
判斷題
常見的套期有效性評(píng)價(jià)方法包括比率分析法、回歸分析法和線性分析法等。
答案：錯(cuò)誤
判斷題
對(duì)境外經(jīng)營凈投資的套期，套期工具形成的利得或損失中屬于無效套期的部分，應(yīng)當(dāng)計(jì)入當(dāng)期損益。
答案：正確
判斷題
對(duì)確定承諾的外匯風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行的套期，企業(yè)可以作為現(xiàn)金流量套期或公允價(jià)值套期處理。
答案：正確
判斷題
企業(yè)在確立套期關(guān)系時(shí)，對(duì)于符合套期工具條件的衍生工具，在套期開始時(shí)，均應(yīng)當(dāng)將其整體或其一定比例指定為套期工具。
答案：正確
判斷題
企業(yè)為規(guī)避庫存銅品價(jià)格下跌的風(fēng)險(xiǎn)，可以通過賣出一定數(shù)量銅品的期貨合同加以實(shí)現(xiàn)，其中賣出銅品的期貨合同即是被套期項(xiàng)目。
答案：錯(cuò)誤
判斷題
非衍生金融資產(chǎn)或非衍生金融負(fù)債不能作為套期工具。
答案：錯(cuò)誤
判斷題
被套期項(xiàng)目為預(yù)期交易，且該預(yù)期交易使企業(yè)隨后確認(rèn)了一項(xiàng)金融資產(chǎn)或一項(xiàng)金融負(fù)債的，原直接確認(rèn)為所有者權(quán)益的相關(guān)利得或損失，應(yīng)當(dāng)在該金融資產(chǎn)或金融負(fù)債影響企業(yè)損益的下一會(huì)計(jì)期間轉(zhuǎn)出，計(jì)入當(dāng)期損益。
答案：錯(cuò)誤

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對(duì)境外經(jīng)營凈投資的套期，套期工具形成的利得或損失中屬于有效套期的部分，應(yīng)當(dāng)計(jì)人當(dāng)期損益。

你可能感興趣的試題

套期有效性，是指套期工具的公允價(jià)值或現(xiàn)金流量變動(dòng)能夠抵銷被套期風(fēng)險(xiǎn)引起的被套期項(xiàng)目公允價(jià)值或現(xiàn)金流量變動(dòng)的程度。

某項(xiàng)套期如果被企業(yè)認(rèn)定為高度有效，則該套期的實(shí)際抵銷結(jié)果應(yīng)當(dāng)在10%至120%的范圍內(nèi)。

常見的套期有效性評(píng)價(jià)方法包括比率分析法、回歸分析法和線性分析法等。

對(duì)境外經(jīng)營凈投資的套期，套期工具形成的利得或損失中屬于無效套期的部分，應(yīng)當(dāng)計(jì)入當(dāng)期損益。

對(duì)確定承諾的外匯風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行的套期，企業(yè)可以作為現(xiàn)金流量套期或公允價(jià)值套期處理。

企業(yè)在確立套期關(guān)系時(shí)，對(duì)于符合套期工具條件的衍生工具，在套期開始時(shí)，均應(yīng)當(dāng)將其整體或其一定比例指定為套期工具。

企業(yè)為規(guī)避庫存銅品價(jià)格下跌的風(fēng)險(xiǎn)，可以通過賣出一定數(shù)量銅品的期貨合同加以實(shí)現(xiàn)，其中賣出銅品的期貨合同即是被套期項(xiàng)目。

非衍生金融資產(chǎn)或非衍生金融負(fù)債不能作為套期工具。

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對(duì)境外經(jīng)營凈投資的套期，套期工具形成的利得或損失中屬于有效套期的部分，應(yīng)當(dāng)計(jì)人當(dāng)期損益。

你可能感興趣的試題

套期有效性，是指套期工具的公允價(jià)值或現(xiàn)金流量變動(dòng)能夠抵銷被套期風(fēng)險(xiǎn)引起的被套期項(xiàng)目公允價(jià)值或現(xiàn)金流量變動(dòng)的程度。

某項(xiàng)套期如果被企業(yè)認(rèn)定為高度有效，則該套期的實(shí)際抵銷結(jié)果應(yīng)當(dāng)在10%至120%的范圍內(nèi)。

常見的套期有效性評(píng)價(jià)方法包括比率分析法、回歸分析法和線性分析法等。

對(duì)境外經(jīng)營凈投資的套期，套期工具形成的利得或損失中屬于無效套期的部分，應(yīng)當(dāng)計(jì)入當(dāng)期損益。

對(duì)確定承諾的外匯風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行的套期，企業(yè)可以作為現(xiàn)金流量套期或公允價(jià)值套期處理。

企業(yè)在確立套期關(guān)系時(shí)，對(duì)于符合套期工具條件的衍生工具，在套期開始時(shí)，均應(yīng)當(dāng)將其整體或其一定比例指定為套期工具。

企業(yè)為規(guī)避庫存銅品價(jià)格下跌的風(fēng)險(xiǎn)，可以通過賣出一定數(shù)量銅品的期貨合同加以實(shí)現(xiàn)，其中賣出銅品的期貨合同即是被套期項(xiàng)目。

非衍生金融資產(chǎn)或非衍生金融負(fù)債不能作為套期工具。

對(duì)境外經(jīng)營凈投資的套期，套期工具形成的利得或損失中屬于有效套期的部分，應(yīng)當(dāng)計(jì)人當(dāng)期損益。

套期有效性，是指套期工具的公允價(jià)值或現(xiàn)金流量變動(dòng)能夠抵銷被套期風(fēng)險(xiǎn)引起的被套期項(xiàng)目公允價(jià)值或現(xiàn)金流量變動(dòng)的程度。

某項(xiàng)套期如果被企業(yè)認(rèn)定為高度有效，則該套期的實(shí)際抵銷結(jié)果應(yīng)當(dāng)在10%至120%的范圍內(nèi)。

常見的套期有效性評(píng)價(jià)方法包括比率分析法、回歸分析法和線性分析法等。

對(duì)境外經(jīng)營凈投資的套期，套期工具形成的利得或損失中屬于無效套期的部分，應(yīng)當(dāng)計(jì)入當(dāng)期損益。

對(duì)確定承諾的外匯風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行的套期，企業(yè)可以作為現(xiàn)金流量套期或公允價(jià)值套期處理。

企業(yè)在確立套期關(guān)系時(shí)，對(duì)于符合套期工具條件的衍生工具，在套期開始時(shí)，均應(yīng)當(dāng)將其整體或其一定比例指定為套期工具。

企業(yè)為規(guī)避庫存銅品價(jià)格下跌的風(fēng)險(xiǎn)，可以通過賣出一定數(shù)量銅品的期貨合同加以實(shí)現(xiàn)，其中賣出銅品的期貨合同即是被套期項(xiàng)目。