宁国都颈装饰工程有限公司

某汽車(chē)廠為增值稅一般納稅人，其2011年9月份主要業(yè)務(wù)情況如下：
(1)銷(xiāo)售給汽貿(mào)公司A型小客車(chē)500輛，5.8萬(wàn)元/輛(不含稅)，因購(gòu)貨量大，決定給予5%的折扣，并在開(kāi)具的專(zhuān)用發(fā)票上分別注明銷(xiāo)售額和折扣額。
(2)銷(xiāo)售給某使用單位B型小客車(chē)10輛，單價(jià)為6.8萬(wàn)元(價(jià)稅合計(jì))。
(3)該汽車(chē)廠自用A型小客車(chē)3輛。
(4)外購(gòu)鋼材支付貨款560萬(wàn)元，已取得專(zhuān)用發(fā)票，購(gòu)鋼材取得的運(yùn)輸單位開(kāi)具的普通發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)20000元，鋼材已驗(yàn)收入庫(kù)。
(5)外購(gòu)低值易耗品90000元，取得的專(zhuān)用發(fā)票上已注明稅款，但其中有10000元因?yàn)楸９懿簧票槐I。
(6)該汽車(chē)廠附設(shè)的獨(dú)立核算的營(yíng)業(yè)性飯店當(dāng)月取得住宿費(fèi)收入60萬(wàn)元，餐廳收入45萬(wàn)元，卡拉0K歌舞廳收入30萬(wàn)元，停車(chē)費(fèi)收入5萬(wàn)元，場(chǎng)租收入1萬(wàn)元。均分別核算。本題適用消費(fèi)稅稅率3%。

某企業(yè)2011年1月份，因辦公樓失竊，《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》、《稅務(wù)登記證》、《開(kāi)戶(hù)許可證》被盜;特申請(qǐng)重新?lián)Q發(fā)了一份;簽訂購(gòu)買(mǎi)土地使用權(quán)合同，合同金額100萬(wàn)元，辦妥手續(xù)取得《土地使用證》;當(dāng)年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)1000萬(wàn)元，計(jì)提盈余公積100萬(wàn)元，吸收投資300萬(wàn)元，取得資本公積40萬(wàn)元。新設(shè)其他賬簿10本;訂立借款合同一份貸款500萬(wàn)元，應(yīng)付利息5萬(wàn)元;投綜合財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)一份，保額1000萬(wàn)元，交納保險(xiǎn)費(fèi)4萬(wàn)元;投機(jī)動(dòng)車(chē)保險(xiǎn)3份，保險(xiǎn)金額50萬(wàn)元，保險(xiǎn)費(fèi)全額10800元。要求回答以下問(wèn)題：

某企業(yè)2011年1月份，因辦公樓失竊，《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》、《稅務(wù)登記證》、《開(kāi)戶(hù)許可證》被盜;特申請(qǐng)重新?lián)Q發(fā)了一份;簽訂購(gòu)買(mǎi)土地使用權(quán)合同，合同金額100萬(wàn)元，辦妥手續(xù)取得《土地使用證》;當(dāng)年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)1000萬(wàn)元，計(jì)提盈余公積100萬(wàn)元，吸收投資300萬(wàn)元，取得資本公積40萬(wàn)元。新設(shè)其他賬簿10本;訂立借款合同一份貸款500萬(wàn)元，應(yīng)付利息5萬(wàn)元;投綜合財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)一份，保額1000萬(wàn)元，交納保險(xiǎn)費(fèi)4萬(wàn)元;投機(jī)動(dòng)車(chē)保險(xiǎn)3份，保險(xiǎn)金額50萬(wàn)元，保險(xiǎn)費(fèi)全額10800元。要求回答以下問(wèn)題：

某企業(yè)2011年1月份，因辦公樓失竊，《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》、《稅務(wù)登記證》、《開(kāi)戶(hù)許可證》被盜;特申請(qǐng)重新?lián)Q發(fā)了一份;簽訂購(gòu)買(mǎi)土地使用權(quán)合同，合同金額100萬(wàn)元，辦妥手續(xù)取得《土地使用證》;當(dāng)年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)1000萬(wàn)元，計(jì)提盈余公積100萬(wàn)元，吸收投資300萬(wàn)元，取得資本公積40萬(wàn)元。新設(shè)其他賬簿10本;訂立借款合同一份貸款500萬(wàn)元，應(yīng)付利息5萬(wàn)元;投綜合財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)一份，保額1000萬(wàn)元，交納保險(xiǎn)費(fèi)4萬(wàn)元;投機(jī)動(dòng)車(chē)保險(xiǎn)3份，保險(xiǎn)金額50萬(wàn)元，保險(xiǎn)費(fèi)全額10800元。要求回答以下問(wèn)題：

某企業(yè)2011年1月份，因辦公樓失竊，《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》、《稅務(wù)登記證》、《開(kāi)戶(hù)許可證》被盜;特申請(qǐng)重新?lián)Q發(fā)了一份;簽訂購(gòu)買(mǎi)土地使用權(quán)合同，合同金額100萬(wàn)元，辦妥手續(xù)取得《土地使用證》;當(dāng)年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)1000萬(wàn)元，計(jì)提盈余公積100萬(wàn)元，吸收投資300萬(wàn)元，取得資本公積40萬(wàn)元。新設(shè)其他賬簿10本;訂立借款合同一份貸款500萬(wàn)元，應(yīng)付利息5萬(wàn)元;投綜合財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)一份，保額1000萬(wàn)元，交納保險(xiǎn)費(fèi)4萬(wàn)元;投機(jī)動(dòng)車(chē)保險(xiǎn)3份，保險(xiǎn)金額50萬(wàn)元，保險(xiǎn)費(fèi)全額10800元。要求回答以下問(wèn)題：