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某公司根據(jù)現(xiàn)金持有量的存貨模式確定的最佳現(xiàn)金持有量為100000元，有價證券的年利率為10%。在最佳現(xiàn)金持有量下，該公司與現(xiàn)金持有量有關的總成本為（）元。

下列關于流動資產投資策略的說法中，不正確的有（）。

ABC公司是一個商業(yè)企業(yè)。現(xiàn)行的信用政策是40天內全額付款，賒銷額平均占銷售額的75%，其余部分為立即付現(xiàn)購買。目前的應收賬款周轉天數(shù)為45天（假設一年為360天，根據(jù)賒銷額和應收賬款期末余額計算，下同）?？偨浝斫衲?月初提出，將信用政策改為50天內全額付款，改變信用政策后，預期總銷售額可增長20%，賒銷比例增加到90%，其余部分為立即付現(xiàn)購買。預計應收賬款周轉天數(shù)延長到60天。改變信用政策預計不會影響存貨周轉率和銷售成本率（目前銷貨成本占銷售額的70%），工資由目前的每年200萬元，增加到380萬元。除工資以外的營業(yè)費用和管理費用目前為每年300萬元，預計不會因信用政策改變而變化。上年末的資產負債表如下：要求：假設該投資要求的必要報酬率為8.9597%，問公司應否改變信用政策？

綜合題：C公司生產和銷售甲、乙兩種產品。目前的信用政策為"2／15，n/30"，占銷售額60%的客戶在折扣期內付款并享受公司提供的折扣；不享受折扣的應收賬款中，有80%可以在信用期內收回，另外20%在信用期滿后10天（平均數(shù)）收回。逾期賬款的收回，需要支m占逾期賬款額10%的收賬費用。如果明年繼續(xù)保持目前的信用政策，預計甲產品銷售量為4萬件，單價100元，單位變動成本60元，平均每件存貨的變動成本為50元；乙產品銷售量為2萬件，單價300元，單位變動成本240元。平均每件存貨的變動成本為200元。固定成本總額為120萬元，平均庫存量為銷售量的20%，平均應付賬款為存貨平均占用資金的30%。如果明年將信用政策改為"5／10，n/20"，預計不會影響壞賬損失、產品的單價、單位變動成本、每件存貨的平均變動成本和銷售的品種結構，而銷售額將增加到1200萬元。與此同時，享受折扣的比例將上升至銷售額的70%；不享受折扣的應收賬款中，有50%可以在信用期內收回，另外50%可以在信用期滿后20天（平均數(shù)）收回。這些逾期賬款的收回，需要支出占逾期賬款額10%的收賬費用。固定成本總額為130萬元，平均庫存量為銷售量的25%，平均應付賬款為存貨平均占用資金的40%。該公司應收賬款的資本成本率為12%。（一年按360天計算；金額以萬元為單位；計算結果保留兩位小數(shù)）要求：（1）假設公司繼續(xù)保持目前的信用政策，計算其平均收現(xiàn)期和應收賬款應計利息，以及存貨占用資金的應計利息和平均應付賬款的應計利息；（2）假設公司采用新的信用政策，計算其平均收現(xiàn)期和應收賬款應計利息，以及存貨占用資金的應計利息和平均應付賬款的應計利息；（3）計算改變信用政策引起的損益變動凈額，并據(jù)此說明公司應否改變信用政策。

計算分析題：某企業(yè)每月平均現(xiàn)金需要量為10萬元，有價證券的月利率為1%，假定企業(yè)現(xiàn)金管理相關總成本控制目標為600元。一年按360天計算，且公司采用存貨模式確定最佳現(xiàn)金持有量。要求：（1）計算有價證券的每次轉換成本的限額；（2）計算最佳現(xiàn)金余額；（3）計算最佳有價證券交易間隔期。

計算分析題：ABC公司生產中使用的甲零件既可自制也可外購。若自制，單位成本為6元，每次生產準備成本500元，年固定生產準備成本為10000元，日產量40件；若外購，購入價格是單位自制成本的1.5倍，一次訂貨成本20元，年固定訂貨成本為5000元。甲零件全年共需耗用7200件，儲存變動成本為標準件價值的10%，假設一年按360天處理。要求：（1）計算自制和外購時的經濟批量（四舍五入保留整數(shù)）；（2）計算自制和外購時，與經濟批量有關的總成本（四舍五入保留整數(shù)）；（3）通過計算判斷企業(yè)應自制還是外購甲零件？

A公司年賒銷收入為720萬元，信用條件為"1/10，n／30"時，預計有40%的客戶選擇享受現(xiàn)金折扣優(yōu)惠，其余客戶在信用期付款，變動成本率為50%，資本成本率為10%，假設一年為360天，則應收賬款占用資金的應計利息為（）元。

企業(yè)預防性現(xiàn)金數(shù)額需要大?。ǎ?。

下列關于儲備存貨的成本的說法中，不正確的是（）。

計算分析題：已知：某公司現(xiàn)金收支平穩(wěn)，預計全年現(xiàn)金需要量為156250元，現(xiàn)金與有價證券的轉換成本為400元／次，有價證券年利率為5%。該公司采用存貨模式確定最佳現(xiàn)金持有量，一年按360天簡化處理。要求：（1）計算最佳現(xiàn)金持有量；（2）計算全年最低現(xiàn)金管理總成本、全年最低現(xiàn)金轉換成本和全年最低現(xiàn)金持有機會成本；（3）若企業(yè)全年現(xiàn)金管理的相關總成本想控制在2000元以內，如果通過控制現(xiàn)金與有價證券的轉換成本達到此目標，則每次轉換成本的限額為多少？