A.未經(jīng)授權(quán)對外訂立合同
B.合同未全面履行或監(jiān)控不當
C.合同內(nèi)容存在重大疏漏和欺詐
D.合同糾紛處理不當
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A.內(nèi)部審計部門在組織中的地位
B.內(nèi)部審計部門的職能范圍
C.內(nèi)部審計的技術(shù)才能要求
D.內(nèi)部審計的專業(yè)應盡義務
A.幫助企業(yè)制定及修訂新的政策、程序、做法
B.評價會計、運營及行政控制的可靠性、充分性及有效性
C.為企業(yè)增加新產(chǎn)品或服務提供建設性的商業(yè)建議
D.在兼并、收購和轉(zhuǎn)型活動中發(fā)揮作用
A.內(nèi)部控制評價報告應當報經(jīng)董事會或類似權(quán)力機構(gòu)批準后對外披露或報送相關部門
B.企業(yè)應當以12月31日作為年度內(nèi)部控制評價報告的基準日，并于基準日后4個月內(nèi)報出內(nèi)部控制評價報告
C.對于基準日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間發(fā)生的影響內(nèi)部控制有效性的因素，企業(yè)應當根據(jù)其性質(zhì)和影響程度對評價結(jié)論進行相應調(diào)整
D.企業(yè)的經(jīng)營管理者應當對內(nèi)部控制評價報告的真實性負責
A.企業(yè)選聘優(yōu)秀人才時，重點關注選聘對象的能力和薪資要求
B.企業(yè)確定選聘人員后，應當依法簽訂勞動合同，建立勞動用工關系
C.企業(yè)要對應聘人員進行試用，試用期滿考核合格后，方可正式上崗；試用期滿考核不合格者，應當令其接受培訓，真正合格才能正式上崗
D.企業(yè)對考核不能勝任崗位要求的員工，應當及時暫停其工作，安排再培訓，或調(diào)整工作崗位，安排轉(zhuǎn)崗培訓；仍不能滿足崗位職責要求的，應當按照規(guī)定的權(quán)限和程序解除勞動合同
A.設計缺陷
B.運行缺陷
C.重大缺陷
D.重要缺陷
最新試題
2013年初，某公司總經(jīng)理在公司全體員工大會上表示本年度是該公司的內(nèi)部控制建設年，因此他明確表示以下幾點：第一，內(nèi)部控制將是該企業(yè)的一個長期目標；第二，只要有了完善的內(nèi)部控制，該公司的所有經(jīng)營目標都將得到實現(xiàn)；第三，企業(yè)內(nèi)部控制建設將完全依賴于公司高層管理人員；第四，為了提高效率，對于出現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷直接向同級管理層報告即可，無需向上級領導層報告。要求：（1）根據(jù)我國《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，指出內(nèi)部控制的目標和控制要素；（2）根據(jù)內(nèi)部控制的相關理念，對該總經(jīng)理上述四點說法逐一進行分析，分別指出每一說法是否正確并說明原因。
下列關于人力資源內(nèi)部控制的做法中，不正確的有（）。
按照內(nèi)部控制缺陷的本質(zhì)分類，可以把內(nèi)部控制缺陷分為（）。
某國際信托投資公司（以下簡稱“國投”）總經(jīng)理張某因涉嫌玩忽職守，違法向多家企業(yè)發(fā)放貸款，造成損失300多萬元。2013年下半年，某廠商法定代表人劉某偽造與臺商合資經(jīng)營的事實，虛假出資注冊成立三亞有限公司，為套取國外銀行貸款以購買進口設備，劉某通過該市市長等向張某推薦，要求國投為其提供對外融資擔保，劉某多次往張某家中游說，許諾事成之后，將三亞公司的部分業(yè)務交給張某的兒子去做，此后，張某在對劉某經(jīng)營業(yè)績及公司資本金不了解的情況下，以轉(zhuǎn)貸協(xié)議和支持市重點工程為由，決定向三亞公司放貸1000萬美元。由于張某的違規(guī)行為，國投受到有關部門的處罰，因此，直到2014年2月23日，國投才與三亞公司簽訂了一份1000萬美元的借款合同，擔保方為劉某的另一皮包公司。此外，張某因徇私情，在對某酒店資信狀況未作深入了解的情況下，違法決定向該酒店發(fā)放貸款200萬元。要求：分析該國際信托投資公司有關內(nèi)部控制存在的缺陷。
內(nèi)部審計師的職能范圍主要包括（）。
甲公司是一家集汽車生產(chǎn)與銷售于一體的大型企業(yè)，為了規(guī)范公司管理，進一步完善公司治理，公司股東大會計劃采取內(nèi)部控制措施，使企業(yè)的內(nèi)部控制符合《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的目標要求。在進行內(nèi)部控制的過程中：（1）企業(yè)首先針對銷售業(yè)務開展大規(guī)模的整改，要求相關部門制定了相關的政策。（2）企業(yè)成立了審計委員會，并聘請了獨立董事李某、王某、董某擔任審計委員會成員。其中，獨立董事王某在得知公司為關聯(lián)公司乙公司提供擔保時提出了反對意見。他認為乙公司管理混亂，經(jīng)營風險較大，而公司在此情況下仍為乙公司提供擔保存在較大風險，也違反了公司相關擔保政策。要求：（1）簡述《基本規(guī)范》要求企業(yè)建立內(nèi)部控制體系時應符合的目標；（2）簡述企業(yè)應對銷售業(yè)務風險可以采取的措施；（3）簡述公司辦理擔保業(yè)務需關注的主要風險；（4）簡要分析獨立董事王某發(fā)表的意見是否合理，并指出公司針對擔保申請人進行資信調(diào)查和風險評估應關注的事項。
下列關于企業(yè)在資金活動中需關注的主要風險的說法中正確的有（）。
下列屬于合同管理需關注的主要風險的有（）。
某公司是一家服裝制造公司，該公司的生產(chǎn)流程都進行了規(guī)范化，但是公司的內(nèi)部控制并不是很完善。主要體現(xiàn)在公司的權(quán)力過于集中，主要集中在公司董事長的手里。另外公司在人員的招聘上沒有進行合理的規(guī)劃，導致在忙季的時候人員供不應求。公司的會計主管兼任采購部門的主管，公司10萬元以下的資金支出由財務主管批準，不經(jīng)過其他人的審批，后期也沒有專門的人員進行監(jiān)督，導致公司的資金管理混亂。沒有進行充分的市場調(diào)查，銷售預測不準確，導致企業(yè)存在大量的存貨積壓。要求：（1）根據(jù)以上資料分析該公司的內(nèi)部控制存在哪些問題；（2）該公司由于沒有進行充分的市場調(diào)查，銷售預測不準確，導致企業(yè)存在大量的存貨積壓。簡述企業(yè)在銷售過程中需關注的主要風險。
按照《評價指引》規(guī)定，企業(yè)應根據(jù)年度內(nèi)部控制評價結(jié)果，結(jié)合內(nèi)部控制評價工作底稿和內(nèi)部控制缺陷匯總表等資料，及時編制內(nèi)部控制評價報告。下列關于內(nèi)部控制評價報告的有關說法中，正確的有（）。