最新試題

關(guān)于旅行社費(fèi)用稅前扣除問(wèn)題正確的是()。

題型:多項(xiàng)選擇題

某縣地稅局稅收管理員在對(duì)縣服裝廠2011年度有關(guān)材料賬簿進(jìn)行檢查時(shí),發(fā)現(xiàn)下列問(wèn)題:(1)11月份購(gòu)進(jìn)布料15000米材料,已驗(yàn)收入庫(kù),發(fā)票未到,估價(jià)75000元。企業(yè)賬務(wù)處理為:借:原材料75000貸:應(yīng)付賬款75000(2)12月收到所購(gòu)布料增值稅專(zhuān)用發(fā)票,價(jià)稅合計(jì)94770元,同時(shí)收到運(yùn)輸企業(yè)開(kāi)具的代墊運(yùn)費(fèi)發(fā)票一張,金額3000元,通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬支付。該企業(yè)會(huì)計(jì)處理為:借:原材料——布料81000銷(xiāo)售費(fèi)用3000應(yīng)交稅金—進(jìn)項(xiàng)稅額13770貸:銀行存款97770(本批材料未投入生產(chǎn))(3)12月末倉(cāng)庫(kù)盤(pán)點(diǎn)時(shí),會(huì)計(jì)將估價(jià)入賬原材料進(jìn)行如下會(huì)計(jì)處理:借:管理費(fèi)用75000貸:原材料75000請(qǐng)計(jì)算企業(yè)應(yīng)補(bǔ)企業(yè)所得稅。

題型:?jiǎn)柎痤}

投資方確認(rèn)投資所得實(shí)現(xiàn)的時(shí)間是()。

題型:多項(xiàng)選擇題

某市制造企業(yè)歷年來(lái)經(jīng)濟(jì)效益都不錯(cuò),2009年度利潤(rùn)下滑較多,經(jīng)稅務(wù)部門(mén)檢查,除了企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈,材料價(jià)格上漲外,發(fā)現(xiàn)以下問(wèn)題:本年度企業(yè)對(duì)車(chē)間進(jìn)行大規(guī)模的修理,支付給某私營(yíng)建安公司200000元?jiǎng)趧?wù)費(fèi),會(huì)計(jì)處理為:借:制造費(fèi)用200000貸:應(yīng)付賬款200000同時(shí)另外支付結(jié)算余款:借:管理費(fèi)用11200貸:銀行存款11200但是經(jīng)過(guò)內(nèi)查外調(diào),發(fā)現(xiàn)企業(yè)今年沒(méi)有修理車(chē)間的任務(wù),支付的現(xiàn)金屬于企業(yè)支付某私營(yíng)建安公司開(kāi)取發(fā)票的稅金和手續(xù)費(fèi)。該企業(yè)上年12月份生產(chǎn)的產(chǎn)品全部完工入庫(kù),并經(jīng)確認(rèn)庫(kù)存商品已經(jīng)銷(xiāo)售60%。指出以上業(yè)務(wù)處理存在的問(wèn)題以及應(yīng)該如何查補(bǔ)該企業(yè)的企業(yè)所得稅。

題型:?jiǎn)柎痤}

某市一內(nèi)資房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)2010年度企業(yè)所得稅情況如下(1)營(yíng)業(yè)外支出200萬(wàn)元,其中:未完工的工程發(fā)生事故損失80萬(wàn)元,其中保險(xiǎn)公司賠償企業(yè)損失60萬(wàn)元,已沖減營(yíng)業(yè)外支出;(2)采取預(yù)售方式銷(xiāo)售開(kāi)發(fā)產(chǎn)品取得的預(yù)售收入500萬(wàn)元,已記入“預(yù)收賬款”賬戶(hù)。到檢查日沒(méi)有轉(zhuǎn)回按規(guī)定的毛利率15%計(jì)算出預(yù)計(jì)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)額。(3)以開(kāi)發(fā)的一套商品房抵償債務(wù),本企業(yè)近期同類(lèi)開(kāi)發(fā)產(chǎn)品市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格120萬(wàn)元(銷(xiāo)售成本100萬(wàn)元),沖減“應(yīng)付賬款”及房產(chǎn)成本賬戶(hù)。請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)應(yīng)繳多少企業(yè)所得稅。(只考慮營(yíng)業(yè)稅、城建稅、教育費(fèi)附加)

題型:?jiǎn)柎痤}

誠(chéng)誠(chéng)制衣公司位于某市區(qū),2011年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下(1)銷(xiāo)售收入5500萬(wàn)元;(2)銷(xiāo)售成本3800萬(wàn)元,增值稅900萬(wàn)元,銷(xiāo)售稅金及附加100萬(wàn)元;(3)銷(xiāo)售費(fèi)用800萬(wàn)元,其中含廣告費(fèi)500萬(wàn)元;宣傳費(fèi)120萬(wàn)元。(上年超限額未扣除的廣告費(fèi)50萬(wàn)元)(4)管理費(fèi)用600萬(wàn)元,其中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)100萬(wàn)元、研究新產(chǎn)品費(fèi)用50萬(wàn)元;(5)財(cái)務(wù)費(fèi)用100萬(wàn)元;(6)營(yíng)業(yè)外支出50萬(wàn)元,其中含向供貨商支付違約金10萬(wàn)元,通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困地區(qū)的捐贈(zèng)現(xiàn)金10萬(wàn)元;(7)實(shí)發(fā)工資總額100萬(wàn)元,支出職工福利費(fèi)20萬(wàn)元,職工福利費(fèi)年初余額25萬(wàn)元。要求:根據(jù)以上資料,計(jì)算該企業(yè)2011年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。

題型:?jiǎn)柎痤}

企業(yè)發(fā)生債務(wù)重組所產(chǎn)生的應(yīng)納稅所得額占該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納稅所得額50%以上的,債務(wù)重組所得在5個(gè)納稅年度的期間內(nèi),均勻計(jì)入各年度應(yīng)納稅所得額的,應(yīng)準(zhǔn)備以下資料()。

題型:多項(xiàng)選擇題

某公司進(jìn)行2011年企業(yè)所得稅匯算時(shí),假定會(huì)計(jì)利潤(rùn)為0,對(duì)以下項(xiàng)目未進(jìn)行納稅調(diào)整(1)在收入中有認(rèn)購(gòu)國(guó)債利息收入10萬(wàn)元,金融債券利息收入10萬(wàn)元,(2)營(yíng)業(yè)外支出包括贊助機(jī)關(guān)幼兒園5萬(wàn)元,逾期貸款罰息5萬(wàn)元,支付客戶(hù)交貨違約金支出5萬(wàn)元,因稅收違法違章被稅務(wù)機(jī)關(guān)處以罰款6萬(wàn)元。假定該公司屬小型微利企業(yè),請(qǐng)計(jì)算企業(yè)應(yīng)補(bǔ)企業(yè)所得稅。

題型:?jiǎn)柎痤}

辦稅服務(wù)人員小張于2012年3月向老李請(qǐng)教匯總納稅企業(yè)匯算清繳有關(guān)規(guī)定,老李的答復(fù)中正確的有()。

題型:多項(xiàng)選擇題

企業(yè)在報(bào)送《企業(yè)清算所得納稅申報(bào)表》時(shí),應(yīng)附送以下幾項(xiàng)資料()。

題型:多項(xiàng)選擇題