A、接受其他單位或者個人捐贈的收入
B、因政府購買服務(wù)取得的收入
C、按照省級以上民政、財政部門規(guī)定收取的會費
D、不征稅收入和免稅收入孳生的銀行存款利息收入
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A、辦理完工（竣工）備案手續(xù)
B、辦理會計決算手續(xù)
C、辦理開發(fā)產(chǎn)品交付手續(xù)
D、開始實際投入使用
A、環(huán)境保護設(shè)備
B、節(jié)能節(jié)水設(shè)備
C、安全生產(chǎn)設(shè)備
D、各類國產(chǎn)設(shè)備
A、當事方的債務(wù)重組的總體情況說明
B、當事各方所簽訂的債務(wù)重組合同或協(xié)議
C、債務(wù)重組所產(chǎn)生的應(yīng)納稅所得額
D、企業(yè)當年應(yīng)納稅所得額情況說明
A、企業(yè)改變法律形式的工商部門或其他政府部門的批準文件
B、企業(yè)全部資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)
C、評估機構(gòu)出具的資產(chǎn)評估報告
D、企業(yè)債權(quán)、債務(wù)處理或歸屬情況說明
A、債務(wù)重組，以債務(wù)重組合同或協(xié)議生效日為重組日
B、股權(quán)收購，以轉(zhuǎn)讓協(xié)議生效為重組日
C、資產(chǎn)收購，以完成資產(chǎn)實際交割日為重組日
D、企業(yè)合并，以合并企業(yè)取得被合并企業(yè)資產(chǎn)所有權(quán)并完成工商登記變更日期為重組日
E、企業(yè)分立，以分立企業(yè)取得被分立企業(yè)資產(chǎn)所有權(quán)并完成工商登記變更日期為重組日
最新試題
辦稅服務(wù)廳組織學(xué)習(xí)新的《企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法》，下列各項說法中正確的有（）。
某地稅分局在對某生產(chǎn)企業(yè)2011年所得稅匯算進行納稅輔導(dǎo)時，發(fā)現(xiàn)該企業(yè)注冊資本500萬元，發(fā)現(xiàn)全年財務(wù)費用借方發(fā)生額120萬元，均為利息支出，有關(guān)情況如下（1）年初兩次向銀行借款30萬元，借款合同2份，其中一份是購買機器設(shè)備借款20萬元，另一份是生產(chǎn)周轉(zhuǎn)臨時借款10萬元，銀行以8%的浮動利率計算利息；（2）本年度向甲公司借入50萬元，期限半年，以12%利率支付，由于超過一周歸還，按照合同規(guī)定支付罰息0.5萬元。（3）本年度向職工集資借款100萬元，期限三個月，以12%利率支付付息。假設(shè)不考慮其他因素，請計算該企業(yè)應(yīng)補繳的企業(yè)所得稅。
某市制造企業(yè)歷年來經(jīng)濟效益都不錯，2009年度利潤下滑較多，經(jīng)稅務(wù)部門檢查，除了企業(yè)市場競爭激烈，材料價格上漲外，發(fā)現(xiàn)以下問題：本年度企業(yè)對車間進行大規(guī)模的修理，支付給某私營建安公司200000元勞務(wù)費，會計處理為：借：制造費用200000貸：應(yīng)付賬款200000同時另外支付結(jié)算余款：借：管理費用11200貸：銀行存款11200但是經(jīng)過內(nèi)查外調(diào)，發(fā)現(xiàn)企業(yè)今年沒有修理車間的任務(wù)，支付的現(xiàn)金屬于企業(yè)支付某私營建安公司開取發(fā)票的稅金和手續(xù)費。該企業(yè)上年12月份生產(chǎn)的產(chǎn)品全部完工入庫，并經(jīng)確認庫存商品已經(jīng)銷售60％。指出以上業(yè)務(wù)處理存在的問題以及應(yīng)該如何查補該企業(yè)的企業(yè)所得稅。
某總機構(gòu)A公司申請?zhí)崛」芾碣M，下列做法中正確的有（）。
某市飲料生產(chǎn)有限責任公司2011年7月5日銷售舊倉庫一幢，按合同規(guī)定取得銷售收入850萬元。倉庫4年前造價原值為520萬元，已提取折舊43萬元。銷售時該倉庫的重置價值認定為880萬元，經(jīng)有關(guān)權(quán)力機構(gòu)確認該房還有六成新。該項業(yè)務(wù)公司只做了下列會計處理：借：銀行存款850貸：盈余公積850請計算企業(yè)該業(yè)務(wù)應(yīng)補繳的企業(yè)所得稅。（保留到元）
關(guān)于旅行社費用稅前扣除問題正確的是（）。
某縣地稅局稅收管理員在對縣服裝廠2011年度有關(guān)材料賬簿進行檢查時，發(fā)現(xiàn)下列問題：（1）11月份購進布料15000米材料，已驗收入庫，發(fā)票未到，估價75000元。企業(yè)賬務(wù)處理為：借：原材料75000貸：應(yīng)付賬款75000（2）12月收到所購布料增值稅專用發(fā)票，價稅合計94770元，同時收到運輸企業(yè)開具的代墊運費發(fā)票一張，金額3000元，通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。該企業(yè)會計處理為：借：原材料——布料81000銷售費用3000應(yīng)交稅金—進項稅額13770貸：銀行存款97770（本批材料未投入生產(chǎn)）（3）12月末倉庫盤點時，會計將估價入賬原材料進行如下會計處理：借：管理費用75000貸：原材料75000請計算企業(yè)應(yīng)補企業(yè)所得稅。
某企業(yè)從事服裝生產(chǎn)，非國家限制和禁止行業(yè)，有職工80人，由于其賬制不健全，稅務(wù)機關(guān)按照規(guī)定采取核定征收方式征收企業(yè)所得稅。核定的應(yīng)稅所得率為15%，2010年度收入總額10萬元，資產(chǎn)總額1500萬元，該企業(yè)認為符合小型微利企業(yè)的稅收優(yōu)惠，所以在所得稅匯算時現(xiàn)行優(yōu)惠政策申報繳納企業(yè)所得稅，請分析企業(yè)申報是否正確。
某制藥企業(yè)2012年2月進行2011年度的企業(yè)所得稅納稅申報時，計算全年的銷售收入5000萬元，全年應(yīng)納稅所得額800萬元，扣除1-11月預(yù)繳的所得稅200萬元，補繳所得稅0萬元。經(jīng)稅務(wù)機關(guān)查證，發(fā)現(xiàn)以下問題（1）2011年7月對一幢辦公樓進行裝修，該辦公樓原值80萬，已提足折舊，9月份完工，共裝修費用20萬，計入管理費用，在稅前一次性扣除（假設(shè)預(yù)計尚可使用5年）。（2）購買國債利息收入20萬元，計入應(yīng)納稅所得額。（3）管理費用中業(yè)務(wù)招待費15萬元、營業(yè)費用中業(yè)務(wù)招待費性質(zhì)支出10萬元，全部稅前扣除。（4）營業(yè)費用中廣告費支出500萬元，企業(yè)調(diào)增應(yīng)納稅所得額100萬元。（5）2011年4月購入一項專利技術(shù)價值240萬元，稅法規(guī)定按10年直線攤銷，該企業(yè)一次性計入管理費用稅前扣除。請分析說明該企業(yè)所得稅納稅申報時是否有誤，應(yīng)如何進行納稅調(diào)整，并計算調(diào)整后應(yīng)補交的企業(yè)所得稅。
請指出以上處理存在的問題以及正確處理的辦法。