你可能感興趣的試題

判斷題
只要能證明套期工具和被套期項(xiàng)目之間存在某種統(tǒng)計(jì)相關(guān)性，就能有效表明套期工具與被套期項(xiàng)目之間存在經(jīng)濟(jì)關(guān)系。
答案：錯(cuò)誤
判斷題
《商品期貨套期業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)處理暫行規(guī)定》自2016年1月1日起實(shí)施，企業(yè)采用追溯調(diào)整法應(yīng)用該規(guī)定。
答案：錯(cuò)誤
判斷題
任何再平衡產(chǎn)生的損益，應(yīng)當(dāng)計(jì)入當(dāng)期損益，并相應(yīng)更新相關(guān)的套期文件。
答案：正確
判斷題
對(duì)構(gòu)成風(fēng)險(xiǎn)凈敞口的一組項(xiàng)目進(jìn)行套期的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在利潤(rùn)表的“其他綜合收益”項(xiàng)目中列示。
答案：錯(cuò)誤
判斷題
《商品期貨套期業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)處理暫行規(guī)定》所規(guī)范的套期工具可以是企業(yè)實(shí)際持有的一項(xiàng)或一組商品期貨合約的整體或其一定比例。
答案：正確
判斷題
企業(yè)不得將風(fēng)險(xiǎn)凈敞口指定為現(xiàn)金流量套期的被套期項(xiàng)目。
答案：正確
判斷題
將歸屬于確定承諾的“被套期項(xiàng)目”科目所屬明細(xì)科目期末貸方余額合計(jì)數(shù)在“其他流動(dòng)資產(chǎn)”或“其他非流動(dòng)資產(chǎn)”項(xiàng)目中列示。
答案：錯(cuò)誤
判斷題
《商品期貨套期業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)處理暫行規(guī)定》所規(guī)范的套期工具包括企業(yè)將商品期貨合約存續(xù)期內(nèi)的某一時(shí)段的公允價(jià)值變動(dòng)指定為套期工具。
答案：錯(cuò)誤
判斷題
《商品期貨套期業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)處理暫行規(guī)定》所規(guī)范的被套期項(xiàng)目是指一項(xiàng)存貨、尚未確認(rèn)的確定承諾以及很可能發(fā)生的預(yù)期交易。
答案：錯(cuò)誤
判斷題
如果套期關(guān)系的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)發(fā)生改變，則可以進(jìn)行再平衡。
答案：錯(cuò)誤

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當(dāng)套期關(guān)系失衡時(shí)，就應(yīng)當(dāng)終止繼續(xù)使用套期保值會(huì)計(jì)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。

你可能感興趣的試題

只要能證明套期工具和被套期項(xiàng)目之間存在某種統(tǒng)計(jì)相關(guān)性，就能有效表明套期工具與被套期項(xiàng)目之間存在經(jīng)濟(jì)關(guān)系。

《商品期貨套期業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)處理暫行規(guī)定》自2016年1月1日起實(shí)施，企業(yè)采用追溯調(diào)整法應(yīng)用該規(guī)定。

任何再平衡產(chǎn)生的損益，應(yīng)當(dāng)計(jì)入當(dāng)期損益，并相應(yīng)更新相關(guān)的套期文件。

對(duì)構(gòu)成風(fēng)險(xiǎn)凈敞口的一組項(xiàng)目進(jìn)行套期的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在利潤(rùn)表的“其他綜合收益”項(xiàng)目中列示。

《商品期貨套期業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)處理暫行規(guī)定》所規(guī)范的套期工具可以是企業(yè)實(shí)際持有的一項(xiàng)或一組商品期貨合約的整體或其一定比例。

企業(yè)不得將風(fēng)險(xiǎn)凈敞口指定為現(xiàn)金流量套期的被套期項(xiàng)目。

將歸屬于確定承諾的“被套期項(xiàng)目”科目所屬明細(xì)科目期末貸方余額合計(jì)數(shù)在“其他流動(dòng)資產(chǎn)”或“其他非流動(dòng)資產(chǎn)”項(xiàng)目中列示。

《商品期貨套期業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)處理暫行規(guī)定》所規(guī)范的套期工具包括企業(yè)將商品期貨合約存續(xù)期內(nèi)的某一時(shí)段的公允價(jià)值變動(dòng)指定為套期工具。

《商品期貨套期業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)處理暫行規(guī)定》所規(guī)范的被套期項(xiàng)目是指一項(xiàng)存貨、尚未確認(rèn)的確定承諾以及很可能發(fā)生的預(yù)期交易。

如果套期關(guān)系的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)發(fā)生改變，則可以進(jìn)行再平衡。

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當(dāng)套期關(guān)系失衡時(shí)，就應(yīng)當(dāng)終止繼續(xù)使用套期保值會(huì)計(jì)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。

你可能感興趣的試題

只要能證明套期工具和被套期項(xiàng)目之間存在某種統(tǒng)計(jì)相關(guān)性，就能有效表明套期工具與被套期項(xiàng)目之間存在經(jīng)濟(jì)關(guān)系。

《商品期貨套期業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)處理暫行規(guī)定》自2016年1月1日起實(shí)施，企業(yè)采用追溯調(diào)整法應(yīng)用該規(guī)定。

任何再平衡產(chǎn)生的損益，應(yīng)當(dāng)計(jì)入當(dāng)期損益，并相應(yīng)更新相關(guān)的套期文件。

對(duì)構(gòu)成風(fēng)險(xiǎn)凈敞口的一組項(xiàng)目進(jìn)行套期的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在利潤(rùn)表的“其他綜合收益”項(xiàng)目中列示。

《商品期貨套期業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)處理暫行規(guī)定》所規(guī)范的套期工具可以是企業(yè)實(shí)際持有的一項(xiàng)或一組商品期貨合約的整體或其一定比例。

企業(yè)不得將風(fēng)險(xiǎn)凈敞口指定為現(xiàn)金流量套期的被套期項(xiàng)目。

將歸屬于確定承諾的“被套期項(xiàng)目”科目所屬明細(xì)科目期末貸方余額合計(jì)數(shù)在“其他流動(dòng)資產(chǎn)”或“其他非流動(dòng)資產(chǎn)”項(xiàng)目中列示。

《商品期貨套期業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)處理暫行規(guī)定》所規(guī)范的套期工具包括企業(yè)將商品期貨合約存續(xù)期內(nèi)的某一時(shí)段的公允價(jià)值變動(dòng)指定為套期工具。

《商品期貨套期業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)處理暫行規(guī)定》所規(guī)范的被套期項(xiàng)目是指一項(xiàng)存貨、尚未確認(rèn)的確定承諾以及很可能發(fā)生的預(yù)期交易。

如果套期關(guān)系的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)發(fā)生改變，則可以進(jìn)行再平衡。

當(dāng)套期關(guān)系失衡時(shí)，就應(yīng)當(dāng)終止繼續(xù)使用套期保值會(huì)計(jì)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。

只要能證明套期工具和被套期項(xiàng)目之間存在某種統(tǒng)計(jì)相關(guān)性，就能有效表明套期工具與被套期項(xiàng)目之間存在經(jīng)濟(jì)關(guān)系。

《商品期貨套期業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)處理暫行規(guī)定》自2016年1月1日起實(shí)施，企業(yè)采用追溯調(diào)整法應(yīng)用該規(guī)定。

任何再平衡產(chǎn)生的損益，應(yīng)當(dāng)計(jì)入當(dāng)期損益，并相應(yīng)更新相關(guān)的套期文件。

對(duì)構(gòu)成風(fēng)險(xiǎn)凈敞口的一組項(xiàng)目進(jìn)行套期的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在利潤(rùn)表的“其他綜合收益”項(xiàng)目中列示。

企業(yè)不得將風(fēng)險(xiǎn)凈敞口指定為現(xiàn)金流量套期的被套期項(xiàng)目。

《商品期貨套期業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)處理暫行規(guī)定》所規(guī)范的套期工具包括企業(yè)將商品期貨合約存續(xù)期內(nèi)的某一時(shí)段的公允價(jià)值變動(dòng)指定為套期工具。

《商品期貨套期業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)處理暫行規(guī)定》所規(guī)范的被套期項(xiàng)目是指一項(xiàng)存貨、尚未確認(rèn)的確定承諾以及很可能發(fā)生的預(yù)期交易。

如果套期關(guān)系的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)發(fā)生改變，則可以進(jìn)行再平衡。