A.減少分開票機(jī)
B.增加分開票機(jī)
C.被取消一般納稅人資格
D.被暫時(shí)停止提供增值稅專用發(fā)票
E.依法注銷稅務(wù)登記，終止納稅義務(wù)
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A.發(fā)出的代銷商品，貨款尚未收到，在第90天收到代銷清單時(shí)
B.發(fā)出的代銷商品，尚未收到代銷清單，在第15天收到部分貨款
C.發(fā)出的代銷商品，未收到貨款和代銷清單，于貨物發(fā)出后滿150天時(shí)
D.發(fā)出的代銷商品，未收到貨款和代銷清單，于貨物發(fā)出后滿80天時(shí)
E.發(fā)出的代銷商品，未收到貨款和代銷清單，于貨物發(fā)出后滿180天時(shí)
A.銷項(xiàng)稅額
B.獎勵費(fèi)
C.產(chǎn)品優(yōu)質(zhì)費(fèi)
D.遲付貨款利息
E.返還利潤
A.購進(jìn)貨物取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額
B.從海關(guān)取得的海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書上注明的增值稅額
C.購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品，按照農(nóng)產(chǎn)品收購憑證或者銷售發(fā)票上注明的農(nóng)產(chǎn)品買價(jià)和13%的扣除率計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額
D.購進(jìn)在建工程所用材料發(fā)生的運(yùn)費(fèi)，按照增值稅小規(guī)模納稅人運(yùn)輸公司開具的增值稅專用發(fā)票上注明的運(yùn)輸費(fèi)用金額和3%的扣除率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額
E.購進(jìn)或者銷售貨物以及在生產(chǎn)經(jīng)營過程中支付運(yùn)輸費(fèi)用的，按照增值稅一般納稅人運(yùn)輸公司開具的增值稅專用發(fā)票上注明的運(yùn)輸費(fèi)用金額和11%的扣除率計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額
A.銷售動產(chǎn)計(jì)征增值稅
B.銷售電力應(yīng)征增值稅
C.提供修理勞務(wù)計(jì)征營業(yè)稅
D.單位聘用的員工為本單位提加工、修理修配勞務(wù)，不征增值稅
E.提供餐飲服務(wù)依法征增值稅
A.某電腦公司從美國進(jìn)口CPU一批，向海關(guān)繳納進(jìn)口環(huán)節(jié)的增值稅
B.某商場銷售電視機(jī)，支付給運(yùn)輸企業(yè)的運(yùn)費(fèi)
C.某建筑施工企業(yè)從水泥廠購進(jìn)水泥一批，用于建筑施工
D.某茶葉廠從茶農(nóng)手中收購了經(jīng)過茶農(nóng)烘干處理的茶葉一批
E.某鋼材廠從小規(guī)模納稅人購入材料一批，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開發(fā)票
最新試題
天華公司是一家美食城，一方面提供餐飲服務(wù)；另一方面設(shè)立了對外銷售貨物的營業(yè)廳，銷售一些外購的有機(jī)蔬菜，并辦理了一般納稅人認(rèn)定手續(xù)。2014年8月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（1）從蔬菜批發(fā)企業(yè)購進(jìn)有機(jī)蔬菜，支付貨款合計(jì)58500元；另支付運(yùn)費(fèi)2000元，取得運(yùn)輸企業(yè)出具的合規(guī)的運(yùn)費(fèi)發(fā)票；借：庫存商品51860應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）8640貸：銀行存款60500（2）取得餐飲費(fèi)1200萬元，另外向其他顧客銷售有機(jī)食品300萬元；（3）為了發(fā)展業(yè)務(wù)、聯(lián)系顧客，公司辦公區(qū)外購了一批計(jì)算機(jī)，同時(shí)為公司的整體業(yè)務(wù)服務(wù)，取得增值稅專用發(fā)票，其中記載進(jìn)項(xiàng)稅額34萬。公司會計(jì)人員認(rèn)為，該批計(jì)算機(jī)同時(shí)用于增值稅業(yè)務(wù)和營業(yè)稅勞務(wù)，應(yīng)該用公式計(jì)算不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，計(jì)算如下：不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額＝34×1200÷（1200+300）＝27.2（萬元）問題：（1）企業(yè)對業(yè)務(wù)（1）的會計(jì)處理是否正確？如不正確，編制相應(yīng)調(diào)整分錄。（2）公司取得的餐飲費(fèi)和有機(jī)蔬菜銷售收入應(yīng)該繳納增值稅還是營業(yè)稅？（3）公司財(cái)務(wù)人員的處理是否正確，公司購入計(jì)算機(jī)的進(jìn)項(xiàng)稅能否抵扣、如何抵扣？
甲建筑公司屬于大型綜合類公司，是增值稅一般納稅人，2014年承攬一項(xiàng)建筑施工工程，發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（1）以16000萬元的總承包額中標(biāo)為某房地產(chǎn)開發(fā)公司承建一幢寫字樓，總承包額中包括自產(chǎn)建材價(jià)值1000萬元（含稅），之后甲建筑公司又將該寫字樓工程的裝飾工程以6000萬元分包給乙建筑公司；（2）施工期間由于建材漲價(jià)，房地產(chǎn)開發(fā)公司又支付給甲建筑公司300萬元（含稅）材料價(jià)差；后又支付給甲建筑公司提前竣工獎100萬元，甲建筑公司將其中的50萬元支付給乙建筑公司；（3）工程完工后，房地產(chǎn)開發(fā)公司用其自建的市值4000萬元的兩幢普通住宅樓抵頂了應(yīng)付給甲建筑公司的部分工程勞務(wù)費(fèi)；（4）甲建筑公司本期向某公司轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)購進(jìn)的土地使用權(quán)，取得銷售價(jià)款185萬元，購進(jìn)時(shí)支付價(jià)款100萬元，同時(shí)支付契稅4萬元。問題：（1）簡要陳述題目中業(yè)務(wù)涉及的營業(yè)稅稅收政策；（2）請分別計(jì)算甲建筑公司和房地產(chǎn)開發(fā)公司應(yīng)納營業(yè)稅、增值稅。
某企業(yè)12月進(jìn)口貨物一批，已知其在國外的買價(jià)為30萬元，運(yùn)抵我國海關(guān)前發(fā)生的包裝費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等共計(jì)5萬元；假定該貨物進(jìn)口關(guān)稅稅率10%，消費(fèi)稅率10%，增值稅稅率17%；請計(jì)算進(jìn)口環(huán)節(jié)相關(guān)稅金。
《部分產(chǎn)品銷售統(tǒng)計(jì)表》，由從事（）等產(chǎn)品生產(chǎn)的增值稅一般納稅人在申報(bào)時(shí)填報(bào)
某生產(chǎn)企業(yè)屬增值稅小規(guī)模納稅人，2014年1月對部分資產(chǎn)盤點(diǎn)后進(jìn)行處理：銷售邊角廢料，由稅務(wù)機(jī)關(guān)代開增值稅專用發(fā)票，取得不含稅收入8萬元；銷售使用過兩年的設(shè)備，取得含稅收入8萬元。該企業(yè)上述業(yè)務(wù)應(yīng)繳納增值稅為（）萬元。
在進(jìn)行增值稅納稅審核中，下列關(guān)于增值稅的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間和納稅地點(diǎn)的表述正確的有（）。
防偽稅控企業(yè)發(fā)生下列（）情形的，應(yīng)到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理注銷認(rèn)定登記，同時(shí)由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)收繳金稅卡和IC卡。
將購買的貨物用于下列項(xiàng)目，其進(jìn)項(xiàng)稅額準(zhǔn)予抵扣的是（）。
增值稅納稅申報(bào)表第八項(xiàng)“免稅貨物及勞務(wù)銷售額”欄，應(yīng)填寫（）。
下列項(xiàng)目中并入銷售額中計(jì)算應(yīng)納增值稅的有（）。