A.2×16年確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債210萬元
B.2×16年12月31日遞延所得稅負(fù)債余額為470萬元
C.2×16年應(yīng)交所得稅為3625萬元
D.2×16年所得稅費(fèi)用為3750萬元
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A.2×14年12月8日商譽(yù)的計(jì)稅基礎(chǔ)為0
B.2×14年12月8日商譽(yù)的計(jì)稅基礎(chǔ)為3500萬元
C.2×16年12月31日商譽(yù)產(chǎn)生的可抵扣暫時(shí)性差異不確認(rèn)為遞延所得稅資產(chǎn)
D.2×16年12月31日應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)250萬元
A.2×16年12月31日無形資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)為5700萬元
B.專利技術(shù)產(chǎn)生的可抵扣暫時(shí)性差異不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)
C.2×16年應(yīng)交所得稅為2475萬元
D.2×16年所得稅費(fèi)用為2000萬元
甲公司適用所得稅稅率為15％，其2×16年發(fā)生的交易或事項(xiàng)中，會(huì)計(jì)與稅法處理存在差異的事項(xiàng)如下：
①當(dāng)期購入作為可供出售金融資產(chǎn)核算的股票投資，期末公允價(jià)值大于取得成本160萬元；
②收到與資產(chǎn)相關(guān)政府補(bǔ)助1600萬元，稅法規(guī)定將其計(jì)入當(dāng)期應(yīng)納稅所得額，相關(guān)資產(chǎn)至年末尚未開始計(jì)提折舊。甲公司2×16年利潤總額為5200萬元，假定遞延所得稅資產(chǎn)、負(fù)債年初余額為零，未來期間能夠取得足夠應(yīng)納稅所得額用以利用可抵扣暫時(shí)性差異。下列關(guān)于甲公司2×16年所得稅的處理中，正確的有（）。
A.所得稅費(fèi)用為780萬元
B.應(yīng)交所得稅為1020萬元
C.遞延所得稅負(fù)債為24萬元
D.遞延所得稅資產(chǎn)為240萬元
A.2×16年12月31日長期股權(quán)投資的賬面價(jià)值為3600萬元
B.長期股權(quán)投資產(chǎn)生的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異確認(rèn)為遞延所得稅負(fù)債
C.2×16年度應(yīng)交所得稅為1850萬元
D.2×16年度應(yīng)交所得稅為1950萬元
A.本期發(fā)生凈虧損，稅法允許在以后5年內(nèi)彌補(bǔ)
B.轉(zhuǎn)回持有至到期投資減值準(zhǔn)備
C.預(yù)提產(chǎn)品質(zhì)量保證金
D.確認(rèn)國債利息收入
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資產(chǎn)負(fù)債表日，企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)遞延所得稅的（）進(jìn)行復(fù)核。
甲公司2×16年12月3日與乙公司簽訂產(chǎn)品銷售合同。合同約定，甲公司向乙公司銷售A產(chǎn)品20件，單位售價(jià)300萬元（不含增值稅），銷售商品適用的增值稅稅率為17％；乙公司應(yīng)在甲公司發(fā)出產(chǎn)品后1個(gè)月內(nèi)支付款項(xiàng)，乙公司收到A產(chǎn)品后3個(gè)月內(nèi)如發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題有權(quán)退貨。A產(chǎn)品單位成本為200萬元（未計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備）。甲公司于2×16年12月10日發(fā)出A產(chǎn)品，并開具增值稅專用發(fā)票。根據(jù)歷史經(jīng)驗(yàn)，甲公司估計(jì)A產(chǎn)品的退貨率為20％。至2×16年12月31日止，上述已銷售的A產(chǎn)品尚未發(fā)生退回。按照稅法規(guī)定，銷貨方于收到購貨方提供的《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請(qǐng)單》時(shí)開具紅字增值稅專用發(fā)票，并作減少當(dāng)期應(yīng)納稅所得額處理。甲公司適用的所得稅稅率為25％，預(yù)計(jì)未來期間不會(huì)變更；假定期初遞延所得稅資產(chǎn)、負(fù)債余額均為零；甲公司預(yù)計(jì)未來期間能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額用以利用可抵扣暫時(shí)性差異。甲公司于2×16年度財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)對(duì)外報(bào)出前，A產(chǎn)品尚未發(fā)生退回；至2×17年3月31日止，2×16年出售的A產(chǎn)品實(shí)際退貨率為30％。甲公司因銷售A產(chǎn)品于2×16年度確認(rèn)的遞延所得稅費(fèi)用是（）萬元。
下列有關(guān)所得稅的論斷中正確的是（）。
在（）中產(chǎn)生的遞延所得稅，不應(yīng)當(dāng)作為所得稅費(fèi)用或收益計(jì)入當(dāng)期損益。
2×16年12月31日，甲公司因交易性金融資產(chǎn)和可供出售金融資產(chǎn)的公允價(jià)值變動(dòng)，分別確認(rèn)了10萬元的遞延所得稅資產(chǎn)和20萬元的遞延所得稅負(fù)債。甲公司當(dāng)期應(yīng)交所得稅的金額為150萬元。假定不考慮其他因素，甲公司2×16年度利潤表“所得稅費(fèi)用”項(xiàng)目應(yīng)列示的金額為（）萬元。
編制甲公司2007年度確認(rèn)所得稅費(fèi)用和遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債的會(huì)計(jì)分錄。
下列項(xiàng)目中產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異的有（）。
×16年12月31日，甲公司對(duì)商譽(yù)計(jì)提減值準(zhǔn)備1000萬元。該商譽(yù)系2×14年12月8日甲公司從丙公司處購買丁公司100％凈資產(chǎn)吸收合并丁公司時(shí)形成的，初始計(jì)量金額為3500萬元，丙公司根據(jù)稅法規(guī)定已經(jīng)交納與轉(zhuǎn)讓丁公司100％股權(quán)相關(guān)的所得稅及其他稅費(fèi)。根據(jù)稅法規(guī)定，甲公司購買丁公司產(chǎn)生的商譽(yù)在整體轉(zhuǎn)讓或者清算相關(guān)資產(chǎn)、負(fù)債時(shí)，允許稅前扣除。甲公司適用的所得稅稅率為25％，下列會(huì)計(jì)處理中正確的有（）。
所得稅費(fèi)用應(yīng)當(dāng)在（）中單獨(dú)列示。
若某公司未來期間有足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時(shí)性差異，則下列交易或事項(xiàng)中，會(huì)引起“遞延所得稅資產(chǎn)”科目余額增加的有（）。