A.直接向董事會或其下設(shè)審計委員會匯報，是內(nèi)審活動獨立性的體現(xiàn)和保證
B.內(nèi)審部門主管由審計委員會任命
C.管理層應(yīng)對內(nèi)部審計師所作的任何報告和建議采取相應(yīng)行動或說明未采取行動的原因
D.內(nèi)審人員應(yīng)被允許不受限制地使用企業(yè)的賬簿記錄或進入控制系統(tǒng)
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A.缺少為實現(xiàn)控制目標所必需的控制
B.現(xiàn)有控制設(shè)計不適當，即使正常運行也難以實現(xiàn)控制目標
C.設(shè)計適當?shù)目刂茮]有按設(shè)計意圖運行
D.執(zhí)行人員缺乏必要授權(quán)或?qū)I(yè)勝任能力，無法有效實施控制
A.企業(yè)應(yīng)當以12月31日作為年度內(nèi)部控制評價報告的基準日
B.內(nèi)部控制評價報告應(yīng)當報經(jīng)董事會或類似權(quán)力機構(gòu)批準后方可對外披露或報送相關(guān)部門
C.基準日后4個月內(nèi)報出內(nèi)部控制評價報告
D.對于基準日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間發(fā)生的影響內(nèi)部控制有效性的因素，應(yīng)根據(jù)性質(zhì)及影響對評價報告進行相應(yīng)調(diào)整
A.一般缺陷
B.重要缺陷
C.重大缺陷
D.設(shè)計缺陷
A.審計委員會的任務(wù)不會因企業(yè)的規(guī)模、復(fù)雜性及風(fēng)險狀況而有所不同
B.建議審計委員會每年至少舉行三次會議，并于審計周期的主要日期舉行
C.審計委員會成員之間的不同意見如無法內(nèi)部調(diào)解，應(yīng)提請管理層解決
D.審計委員會應(yīng)每年對其權(quán)限及其有效性進行復(fù)核，并就必要的人員變更向董事會報告
A.規(guī)定更換庫房保管員時要盤點核實庫存，但沒有規(guī)定要交接雙方一同進行
B.規(guī)定使用清澈的酒精溶液清洗容器，但未提供酒精溶液清澈的判斷標準
C.規(guī)定要對大宗物料供應(yīng)商實地考察，但對必須考察生產(chǎn)現(xiàn)場則缺少核實辦法
D.規(guī)定審核研發(fā)產(chǎn)品的技術(shù)先進性，但研發(fā)人員并不提供技術(shù)先進性的證據(jù)及證明
最新試題
建議審計委員會每年至少舉行（）會議，并于審計周期的主要日期舉行。
內(nèi)部控制自我評價報告的主要內(nèi)容不包括（）。
以下屬于內(nèi)部審計師的職能的有（）。
下列有關(guān)內(nèi)部控制評價的說法中錯誤的是（）。
下列關(guān)于內(nèi)部控制缺陷的認定表述錯誤的有（）。
對于內(nèi)部控制缺陷表述不正確的有（）。
在良好的公司治理實踐中，下列關(guān)于審計委員會描述正確的有（）。
下列各項中，內(nèi)部審計部門的職能包括（）。
對于內(nèi)部審計師，下列表述中正確的是（）。①內(nèi)部審計師完成內(nèi)審任務(wù)后，無需與被審計單位溝通，直接準備內(nèi)部審計報告報送相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)層②內(nèi)部審計師出具內(nèi)審報告，并向被審計單位提出整改意見后，內(nèi)部審計師工作截至此則全部完成③為保持對系統(tǒng)研發(fā)評價的獨立性，內(nèi)部審計師不能成為系統(tǒng)研發(fā)項目成員④內(nèi)部審計師的主管領(lǐng)導(dǎo)由首席執(zhí)行官任命，報審計委員會備案⑤內(nèi)部審計師應(yīng)被允許直接與外聘審計師溝通⑥內(nèi)審涉及企業(yè)內(nèi)部核心商業(yè)信息，不能采用外包的形式
關(guān)于內(nèi)部控制評價報告表述正確的有（）。