A.與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)部控制均與審計(jì)相關(guān)
B.與審計(jì)相關(guān)的內(nèi)部控制并非均與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)
C.與經(jīng)營(yíng)目標(biāo)相關(guān)的內(nèi)部控制與審計(jì)無(wú)關(guān)
D.與合規(guī)目標(biāo)相關(guān)的內(nèi)部控制與審計(jì)無(wú)關(guān)

A.控制環(huán)境
B.對(duì)控制的監(jiān)督
C.控制風(fēng)險(xiǎn)
D.控制活動(dòng)

A.控制本身的設(shè)計(jì)是否有效
B.控制是否得到執(zhí)行
C.是否信賴(lài)控制并實(shí)施控制測(cè)試
D.是否實(shí)施實(shí)質(zhì)性程序

A.定期編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，并追查調(diào)節(jié)項(xiàng)目或異常項(xiàng)目
B.對(duì)接觸計(jì)算機(jī)程序和數(shù)據(jù)文檔設(shè)置訪問(wèn)和修改權(quán)限
C.財(cái)務(wù)人員每季度復(fù)核應(yīng)收賬款貸方余額并找出原因
D.財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核月度毛利率的合理性

A.確認(rèn)對(duì)業(yè)務(wù)流程的了解
B.識(shí)別可能發(fā)生錯(cuò)報(bào)的環(huán)節(jié)
C.評(píng)價(jià)控制設(shè)計(jì)的有效性
D.確定控制是否得到執(zhí)行

A.負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)收入和應(yīng)收賬款記賬的財(cái)務(wù)人員不得經(jīng)手貨幣資金
B.采購(gòu)固定資產(chǎn)需要經(jīng)適當(dāng)級(jí)別的人員批準(zhǔn)
C.會(huì)計(jì)主管每月末將銀行賬戶(hù)余額與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表
D.管理層定期執(zhí)行存貨盤(pán)點(diǎn)，以確定永續(xù)盤(pán)存制的可靠性