問(wèn)答題

資料一：A公司根據(jù)銷(xiāo)售預(yù)測(cè)，對(duì)某產(chǎn)品2018年度的銷(xiāo)售量作如下預(yù)計(jì)：第一季度5000件，第二季度為6000件，第三季度為8000件，第四季度為7000件，若每個(gè)季度的產(chǎn)成品期末結(jié)存量為下一季度預(yù)計(jì)銷(xiāo)售量的10％，年初產(chǎn)成品結(jié)存量為750件，年末結(jié)存量為600件，單位產(chǎn)品材料消耗定額為2千克／件，單位產(chǎn)品工時(shí)定額為5小時(shí)／件，單位工時(shí)的工資額為0．6元。
資料二：若A公司每季度材料的期末結(jié)存量為下一季度預(yù)計(jì)生產(chǎn)需用量的10％，年初結(jié)存量為900千克，年末結(jié)存量為1000千克，計(jì)劃單價(jià)為10元／千克。材料款當(dāng)季付70％，余款下季度再付，期初應(yīng)付賬款為40000元。

根據(jù)資料一，編制該公司的生產(chǎn)預(yù)算和直接人工預(yù)算。

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1.問(wèn)答題

某企業(yè)2018年有關(guān)預(yù)算資料如下。
(1)預(yù)計(jì)該企業(yè)3月份至7月份的銷(xiāo)售收入分別為40000萬(wàn)元、50000萬(wàn)元、60000萬(wàn)元、70000萬(wàn)元、80000萬(wàn)元。每月銷(xiāo)售收入中，30％當(dāng)月收到現(xiàn)金，70％下月收到現(xiàn)金。
(2)各月直接材料采購(gòu)成本按下一個(gè)月銷(xiāo)售收入的60％計(jì)算。所購(gòu)材料款于當(dāng)月支付現(xiàn)金50％，下月支付現(xiàn)金50％。
(3)預(yù)計(jì)該企業(yè)4月份至6月份的制造費(fèi)用分別為4000萬(wàn)元、4500萬(wàn)元、4200萬(wàn)元，每月制造費(fèi)用中包括折舊費(fèi)1000萬(wàn)元。
(4)預(yù)計(jì)該企業(yè)4月份購(gòu)置固定資產(chǎn)，需要現(xiàn)金15000萬(wàn)元。
(5)企業(yè)在3月末有長(zhǎng)期借款20000萬(wàn)元，利息率為15％。
(6)預(yù)計(jì)該企業(yè)在現(xiàn)金有余缺時(shí)利用短期借款進(jìn)行調(diào)劑，不足時(shí)，向銀行申請(qǐng)短期借款(為100萬(wàn)元的整數(shù)倍)；現(xiàn)金有多余時(shí)歸還銀行短期借款(為100萬(wàn)元的整數(shù)倍)。借款在期初，還款在期末，借款年利率為12％。
(7)預(yù)計(jì)該企業(yè)理想的期末現(xiàn)金余額為6000萬(wàn)元，長(zhǎng)期借款利息每季度末支付一次，短期借款利息還本時(shí)支付，其他資料見(jiàn)現(xiàn)金預(yù)算表。
要求：根據(jù)以上資料，完成該企業(yè)4月份至6月份現(xiàn)金預(yù)算的編制工作。
現(xiàn)金預(yù)算表
單位：萬(wàn)元