問答題

甲公司在2016年第4季度按照定期預(yù)算法編制2017年度的預(yù)算，部分資料如下：
資料一：2017年1月至4月的預(yù)計銷售額分別為600萬元、1000萬元、650萬元和750萬元。
資料二：公司的目標(biāo)現(xiàn)金余額為50萬元，經(jīng)測算，2017年3月末預(yù)計“現(xiàn)金余缺”為30萬元，公司計劃采用短期借款的方式解決資金短缺。
資料三：預(yù)計2017年1月至3月凈利潤為90萬元，沒有進(jìn)行股利分配。
資料四：假設(shè)公司每月銷售額于當(dāng)月收回20％，下月收回70％，其余10％將于第三個月收回；公司當(dāng)月原材料金額相當(dāng)于次月全月銷售額的60％，購貨款于次月一次付清；公司第1、2月份短期借款沒有變化。
資料五：公司2017年3月31日的預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表（簡表）如下表所示：
要求：確定表格中字母所代表的數(shù)值。（不需要列示計算過程）


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2.問答題

丁公司采用逐季滾動預(yù)算和零基預(yù)算相結(jié)合的方法編制制造費用預(yù)算，相關(guān)資料如下：
資料一：2012年分季度的制造費用預(yù)算如下表所示。
資料二：2012年第二季度至2013年第一季度滾動預(yù)算期間。將發(fā)生如下變動：
（1）直接人工預(yù)算總工時為50000小時；
（2）間接人工費用預(yù)算工時分配率將提高10％；
（3）2012年第一季度末重新簽訂設(shè)備租賃合同，新租賃合同中設(shè)備年租金將降低20％。
資料三：2012年第二季度至2013年第一季度，公司管理層決定將固定制造費用總額控制在185200元以內(nèi)，固定制造費用由設(shè)備租金、生產(chǎn)準(zhǔn)備費用和車間管理費組成，其中設(shè)備租金屬于約束性固定成本，生產(chǎn)準(zhǔn)備費和車間管理費屬于酌量性固定成本，根據(jù)歷史資料分析，生產(chǎn)準(zhǔn)備費的成本效益遠(yuǎn)高于車間管理費。為滿足生產(chǎn)經(jīng)營需要，車間管理費總預(yù)算額的控制區(qū)間為12000～15000元。

根據(jù)資料二和資料三，在綜合平衡基礎(chǔ)上根據(jù)成本效益分析原則，完成2012年第二季度至2013年第一季度滾動期間的下列事項：①確定車間管理費用總預(yù)算額；②計算生產(chǎn)準(zhǔn)備費總預(yù)算額。