A.復(fù)核人復(fù)核該例外報告中的項目，確定采購是否被記錄在正確的期間以及負(fù)債計提是否有效
B.系統(tǒng)每月末生成包含所有已收貨但相關(guān)發(fā)票未錄入系統(tǒng)貨物信息的例外報告
C.復(fù)核人復(fù)核并批準(zhǔn)每一個采購訂單，包括復(fù)核采購訂單是否有經(jīng)適當(dāng)權(quán)限人員簽署的請購單支持
D.當(dāng)復(fù)核完成且復(fù)核人提出的問題已經(jīng)得到滿意的解決后，簽署確認(rèn)復(fù)核已經(jīng)完成
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A.確定利潤表中記錄的一般費(fèi)用是否確認(rèn)存在
B.確定一般費(fèi)用是否以恰當(dāng)?shù)慕痤~包括在財務(wù)報表中
C.確定費(fèi)用是否已計入恰當(dāng)?shù)臅嬈陂g
D.購貨與付款交易和事項已記錄于正確的會計期間
A.從2017年度接近年末開具的驗收單追查到庫存現(xiàn)金、銀行存款日記賬及應(yīng)付賬款明細(xì)賬
B.確定2017年度的主要供應(yīng)商名單，以積極的方式函證，要求提供被審計單位欠款的詳細(xì)信息
C.檢查2018年初庫存現(xiàn)金、銀行存款日記賬的貸方記錄，核對付款原因并檢查賣方發(fā)票
D.檢查2018年初一段時間應(yīng)付賬款貸方發(fā)生額的相應(yīng)憑證，確認(rèn)入賬時間是否正確
A.計算機(jī)程序的更改
B.供應(yīng)商主文檔中重要數(shù)據(jù)的變動
C.計算機(jī)程序的設(shè)計
D.供應(yīng)商輔文檔中重要數(shù)據(jù)的變動
A.所有訂貨單應(yīng)經(jīng)采購部門及有關(guān)部門批準(zhǔn)，其副本應(yīng)及時提交財務(wù)部門
B.所有訂貨單應(yīng)未經(jīng)采購部門及有關(guān)部門批準(zhǔn)，其副本應(yīng)及時提交財務(wù)部門
C.收到采購發(fā)票后，應(yīng)立即送采購部門與訂貨單、驗收單核對相符
D.采用總價法記錄現(xiàn)金折扣，并嚴(yán)格復(fù)核是否發(fā)生折扣損失
A.結(jié)合存貨監(jiān)盤，檢查被審計單位在資產(chǎn)負(fù)債表日是否存在有材料入庫憑證但未收到購貨發(fā)票的業(yè)務(wù)
B.抽查被審計單位本期應(yīng)付賬款明細(xì)賬貸方發(fā)生額，核對相應(yīng)的購貨發(fā)票和驗收單據(jù)，確認(rèn)其人賬時間是否正確
C.檢查被審計單位資產(chǎn)負(fù)債表日后收到的購貨發(fā)票，確認(rèn)其入賬時間是否正確
D.檢查被審計單位資產(chǎn)負(fù)債表日后應(yīng)付賬款明細(xì)賬借方發(fā)生額的相應(yīng)憑證，確認(rèn)其入賬時間是否正確
最新試題
針對被審計單位臨近會計期末的采購未被記錄在正確的會計期間可能發(fā)生的錯報，人工處理下的內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)（）
在計算機(jī)環(huán)境下，注冊會計師既應(yīng)當(dāng)考慮常用的控制活動的有效性，也應(yīng)當(dāng)考慮特殊的控制活動對于采購與付款交易的適用性。其中最為重要的控制應(yīng)著眼于（）
以下實質(zhì)性分析程序中，不屬于一般費(fèi)用的實質(zhì)性程序是（）
以下各項審計程序中，有助于發(fā)現(xiàn)被審計單位2017年末未入賬應(yīng)付賬款的有（）
注冊會計師最宜結(jié)合（）情況證實是否存在未入賬應(yīng)付賬款。
下列各項內(nèi)部控制制度中，能夠防止或發(fā)現(xiàn)采購與付款環(huán)節(jié)發(fā)生錯誤或舞弊的有（）
確定被審計單位利潤表中記錄的一般費(fèi)用的相關(guān)認(rèn)定，通?？梢詣澐譃椋ǎ?/p>
針對資料二第（1）和第（2）項，假定不考慮其他條件，請逐項指出上述事項是否表明相關(guān)內(nèi)部控制得到有效執(zhí)行。如果表明相關(guān)內(nèi)部控制未能得到有效執(zhí)行，請簡要說明理由，并提出改進(jìn)建議。
注冊會計師是為證實被審計單位應(yīng)付賬款的發(fā)生和償還記錄是否完整，應(yīng)實施適當(dāng)?shù)膶徲嫵绦颍圆檎椅慈胭~的應(yīng)付賬款。以下各項審計程序中，可以實現(xiàn)上述審計目標(biāo)的有（）
在對被審計單位在建工程進(jìn)行審計時，C注冊會計師注意到下列有關(guān)借款費(fèi)用停止資本化的時點確定問題，其中處理正確的是（）