宁国都颈装饰工程有限公司

某市一房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，2017年有關經(jīng)營情況如下：
（1）2月中旬用借款2000萬元和自有資金800萬元，購得非耕地40000平方米的使用權用于開發(fā)寫字樓和商品房，合同記載土地使用權60年，2月末辦完相關權屬證件。
（2）《施工許可證》上注明第一期工程（“三通一平”和第一棟寫字樓開發(fā)）于3月1日開工，11月30日竣工，按合同約定支付建筑承包商全部土地的“三通一平”費用400萬元（不含稅）和寫字樓建造費用7200萬元（不含稅）。寫字樓占地面積12000平方米，建筑面積60000平方米。
（3）到12月31日為止對外銷售寫字樓50000平方米，全部簽了售房合同，每平方米不含稅售價0．32萬元，共計取得不含稅收入16000萬元，按售房合同規(guī)定全部款項于12月31日均可收回，有關土地權證和房產(chǎn)證次年為客戶辦理。其余的10000平方米中，7000平方米用于先租后售，11月30日簽訂租賃合同約定出租時間先定一年，租金從12月1日起計算，每月收取不含稅租金21萬元，合同共記載不含稅租金252萬元，租金按月收??；另外3000平方米轉(zhuǎn)為本企業(yè)固定資產(chǎn)作辦公使用。
11月30日用于出租和自用的房屋面積已全部辦好相關出租、資產(chǎn)轉(zhuǎn)賬手續(xù)，于當日全部交付并從12月1日適用。
（說明：全部可抵扣進項稅額1100萬元；計算土地增值稅開發(fā)費用的扣除比例為10％）
要求：根據(jù)上述資料，計算并回答下列問題。

某市一房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，2017年有關經(jīng)營情況如下：
（1）2月中旬用借款2000萬元和自有資金800萬元，購得非耕地40000平方米的使用權用于開發(fā)寫字樓和商品房，合同記載土地使用權60年，2月末辦完相關權屬證件。
（2）《施工許可證》上注明第一期工程（“三通一平”和第一棟寫字樓開發(fā)）于3月1日開工，11月30日竣工，按合同約定支付建筑承包商全部土地的“三通一平”費用400萬元（不含稅）和寫字樓建造費用7200萬元（不含稅）。寫字樓占地面積12000平方米，建筑面積60000平方米。
（3）到12月31日為止對外銷售寫字樓50000平方米，全部簽了售房合同，每平方米不含稅售價0．32萬元，共計取得不含稅收入16000萬元，按售房合同規(guī)定全部款項于12月31日均可收回，有關土地權證和房產(chǎn)證次年為客戶辦理。其余的10000平方米中，7000平方米用于先租后售，11月30日簽訂租賃合同約定出租時間先定一年，租金從12月1日起計算，每月收取不含稅租金21萬元，合同共記載不含稅租金252萬元，租金按月收取；另外3000平方米轉(zhuǎn)為本企業(yè)固定資產(chǎn)作辦公使用。
11月30日用于出租和自用的房屋面積已全部辦好相關出租、資產(chǎn)轉(zhuǎn)賬手續(xù)，于當日全部交付并從12月1日適用。
（說明：全部可抵扣進項稅額1100萬元；計算土地增值稅開發(fā)費用的扣除比例為10％）
要求：根據(jù)上述資料，計算并回答下列問題。

某市一房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，2017年有關經(jīng)營情況如下：
（1）2月中旬用借款2000萬元和自有資金800萬元，購得非耕地40000平方米的使用權用于開發(fā)寫字樓和商品房，合同記載土地使用權60年，2月末辦完相關權屬證件。
（2）《施工許可證》上注明第一期工程（“三通一平”和第一棟寫字樓開發(fā)）于3月1日開工，11月30日竣工，按合同約定支付建筑承包商全部土地的“三通一平”費用400萬元（不含稅）和寫字樓建造費用7200萬元（不含稅）。寫字樓占地面積12000平方米，建筑面積60000平方米。
（3）到12月31日為止對外銷售寫字樓50000平方米，全部簽了售房合同，每平方米不含稅售價0．32萬元，共計取得不含稅收入16000萬元，按售房合同規(guī)定全部款項于12月31日均可收回，有關土地權證和房產(chǎn)證次年為客戶辦理。其余的10000平方米中，7000平方米用于先租后售，11月30日簽訂租賃合同約定出租時間先定一年，租金從12月1日起計算，每月收取不含稅租金21萬元，合同共記載不含稅租金252萬元，租金按月收取；另外3000平方米轉(zhuǎn)為本企業(yè)固定資產(chǎn)作辦公使用。
11月30日用于出租和自用的房屋面積已全部辦好相關出租、資產(chǎn)轉(zhuǎn)賬手續(xù)，于當日全部交付并從12月1日適用。
（說明：全部可抵扣進項稅額1100萬元；計算土地增值稅開發(fā)費用的扣除比例為10％）
要求：根據(jù)上述資料，計算并回答下列問題。

設在某市區(qū)的甲企業(yè)，系國有綜合性集團公司。2017年2月份，稅務機關對該企業(yè)2016年度房產(chǎn)稅納稅情況進行稽查，獲得如下資料：
（1）甲企業(yè)2016年初固定資產(chǎn)賬面顯示，所有房屋及建筑物原值共計6000萬元，其中：管理部門及生產(chǎn)部門用房原值4600萬元；企業(yè)內(nèi)部自辦的幼兒園用房原值200萬元、醫(yī)務室用房原值300萬元；圍墻原值40萬元；其余閑置用房有A、B、C、D共4座，原值分別為300萬元、180萬元、250萬元和130萬元。
（2）3月15日，對剛建成的一座生產(chǎn)車間辦理竣工決算，并于當月投入使用，原值320萬元。同年4月20日，企業(yè)因資金緊張，將這座車間抵押給某銀行取得貸款200萬元，抵押期間該房屋仍由甲企業(yè)使用。
（3）6月1日，將原值為300萬元的A閑置用房向乙企業(yè)投資，協(xié)議約定，甲企業(yè)每月向乙企業(yè)收取固定收入2萬元，乙企業(yè)經(jīng)營盈虧與甲無關。當年取得收入14萬元。
（4）6月22日，將原值為180萬元的B閑置用房出典給某金融機構，獲得資金100萬元，出典期間該房屋空置。
（5）6月25日，將原值為250萬元的C閑置用房融資租賃給丙企業(yè)，當月已交付該出租房產(chǎn)，租期自2016年7月1日至2024年6月30日共8年，每年收取租金60萬元，租金于每期期初支付。當?shù)囟悇諜C關確定該房屋在租賃期間由承租方繳納房產(chǎn)稅。
（6）6月30日，將原值為130萬元的D閑置用房出租給丁企業(yè)，簽訂的租賃合同約定，7、8兩個月免收租金，自9月份開始每月租金2萬元，本年度實收租金8萬元。
要求：根據(jù)稅法規(guī)定，計算相關企業(yè)2016年度應納的房產(chǎn)稅（當?shù)卣?guī)定計算房產(chǎn)余值的扣除比例均為30％）。

某房地產(chǎn)開發(fā)公司（增值稅一般納稅人）2017年5月出售一幢自建寫字樓，開具增值稅專用發(fā)票取得不合稅銷售收入8000萬元。建造開發(fā)該寫字樓有關支出如下：
（1）取得土地使用權支付的地價款為830萬元，按國家統(tǒng)一規(guī)定交納的有關費用為12萬元。（取得了合規(guī)的支付憑證）
（2）房地產(chǎn)開發(fā)成本為2200萬元（不合稅），與開發(fā)成本相關的購進項目取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅款280萬元（其中2016年6月110萬元，7月80萬元，9月70萬元；2017年5月20萬元）。
（3）上期增值稅留抵額196萬元；當月其他可抵扣增值稅款33萬元。
說明：①該寫字樓《施工許可證》注明的開工日期為2016年5月；②該公司因同時建造別的商品房，不能按該寫字樓計算分攤銀行貸款利息支出。該公司所在地政府確定的費用扣除比例為10％；③取得的增值稅抵扣憑證當期均已通過認證并按規(guī)定申報抵扣；④城建稅稅率7％，教育費附加征收率3％，地方教育附加征收率2％，印花稅稅率0．5‰。
要求：計算該公司轉(zhuǎn)讓該寫字樓當月應納的增值稅和土地增值稅。